Guia de Imposto sobre Criptomoedas de Illinois: Taxas Atuais e Nova Lei de 2027 Explicada

Illinois está se preparando para introduzir um novo imposto sobre a atividade de ativos digitais a partir de 1 de janeiro de 2027.

A Lei do Imposto sobre Ativos Digitais, incluída no projeto de lei orçamentária fiscal de 2027 do estado, cria um imposto de privilégio de 0,2% com base no valor bruto das transações de ativos digitais cobertos.

O Departamento de Receita de Illinois também publicou regras preliminares explicando como o imposto poderia se aplicar a stablecoins, DeFi, bridging, exchanges e certas transferências de carteira.

Principais Conclusões

• Illinois aprovou um imposto de privilégio de ativos digitais de 0,2% programado para começar em 1 de janeiro de 2027.
• As regras propostas cobrem várias atividades de cripto, enquanto NFTs e algumas transferências diretas entre pares estariam geralmente excluídas.
• As regras ainda estão sujeitas a comentários públicos e ainda não completaram o processo administrativo.

O que é o Imposto sobre Cripto de Illinois?

Fonte: Pexels

A Lei do Imposto sobre Ativos Digitais de Illinois introduz um imposto de 0,2% sobre a atividade comercial de ativos digitais cobertos.

Ao contrário do tratamento federal padrão, que geralmente trata a criptomoeda como propriedade, este imposto estadual foca no valor bruto envolvido em certas atividades de ativos digitais.

Na taxa básica, uma transação tributável de $1.000 geraria um imposto de $2.

Isso significa que o custo poderia se tornar mais perceptível para pessoas ou empresas que realizam numerosas transações, mesmo quando as transações individuais são relativamente pequenas.

A lei foi assinada pelo Governador J.B. Pritzker em 16 de junho como parte do projeto de lei orçamentária fiscal de 2027, SB 3019. Está programada para entrar em vigor em 1 de janeiro de 2027.

O que torna o imposto diferente?

O framework proposto aborda atividades além das vendas diretas de criptomoedas. Dependendo das circunstâncias, pode envolver:

• Exchanges de ativos digitais
• Movimentos de cripto
• Armazenamento custodial
• Certas transferências envolvendo taxas
• Alguma atividade DeFi

O Departamento de Receita de Illinois agora forneceu regras preliminares destinadas a explicar como essas disposições funcionariam na prática.

Quanto é o imposto sobre cripto em Illinois?

O imposto sobre cripto de Illinois sob o novo framework é de 0,2% do valor bruto da transação aplicável.

Por exemplo, uma transação coberta no valor de $5.000 geraria um imposto de $10, enquanto uma transação de $10.000 geraria $20.

Esse cálculo é separado de qualquer imposto de renda federal ou estadual que possa se aplicar aos ganhos em criptomoeda.

As obrigações fiscais de uma pessoa podem, portanto, envolver mais de um tipo de imposto, dependendo da transação e das circunstâncias individuais.

As regras propostas também fornecem mais detalhes sobre quais ativos e atividades se enquadram no framework.

Stablecoins e NFTs

Stablecoins seriam geralmente tratadas como ativos digitais sob as regras propostas.NFTs, por outro lado, seriam excluídas.

A atividade de DeFi geralmente permaneceria fora do imposto, a menos que haja consideração valiosa envolvida.

As taxas de protocolo cobradas pela operação ou manutenção de uma plataforma poderiam se qualificar, enquanto as taxas de rede e as taxas de troca pagas exclusivamente aos provedores de liquidez não acionariam o imposto sob a proposta.

Essas distinções mostram por que o tratamento final de uma transação pode depender de como ela é estruturada.

Illinois cobra impostos sobre transferências de cripto e autocustódia?

Uma das perguntas que atraem atenção é se mover cripto para uma carteira de autocustódia poderia acionar o imposto sobre transação de ativos digitais de Illinois.

Sob as regras propostas, uma transferência de uma exchange centralizada para uma carteira de autocustódia poderia ser tributável quando a exchange cobra uma taxa para facilitar a transferência.

No entanto, uma transferência direta entre pares feita sem um intermediário e sem consideração valiosa geralmente não estaria sujeita ao imposto.

Isso cria uma distinção importante entre transferir ativos e pagar por um serviço relacionado a essa transferência.

Outra atividade tributável

As regras propostas também classificam a conexão de criptomoedas como atividade de troca quando realizada através de um corretor de ativos digitais por compensação.

Para usuários ativos de criptomoedas, o impacto prático pode, portanto, depender de se um intermediário está envolvido e se uma taxa ou outra compensação valiosa faz parte da transação.

As regras ainda estão propostas, então os usuários devem verificar atualizações antes de tomar decisões de conformidade após a data de vigor em janeiro de 2027.

Como o Imposto sobre Criptomoedas de Illinois Pode Afetar Comerciantes?

A taxa de 0,2% pode parecer pequena para uma única transação, mas atividades repetidas podem aumentar o custo total.

Por exemplo, completar 50 transações tributáveis no valor de $1.000 cada resultaria em $100 de imposto na taxa indicada.

Isso pode ser relevante para comerciantes ativos, empresas, bolsas e outros usuários de criptomoedas que movem ou trocam ativos digitais regularmente.

Illinois também planeja exigir registro estadual para certos provedores de serviços de criptomoeda que operam dentro do estado ou que ganham mais de $100.000 anualmente de residentes de Illinois.

As informações fornecidas afirmam que a falha em cumprir constituiria um crime de Classe 3.

Para comerciantes que usam plataformas de criptomoedas, o processo de coleta pode ser particularmente importante.

As bolsas e corretores baseados em Illinois devem reter e remeter o imposto aplicável, potencialmente aumentando os custos de transação no ponto de atividade.

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Imposto sobre Criptomoedas de Illinois 2027: Desafios Legais e Próximos Passos

O imposto sobre criptomoedas de Illinois continua sendo uma questão em desenvolvimento. O imposto está programado para entrar em vigor em 1º de janeiro de 2027, mas o Departamento de Receitas de Illinois ainda está trabalhando em suas regras de implementação propostas.

O departamento está aceitando comentários públicos sobre as regras preliminares até 30 de outubro.

As regras propostas ainda não foram apresentadas ao Secretário de Estado de Illinois ou enviadas ao Comitê Conjunto de Regras Administrativas.

A lei também enfrentou oposição de grupos da indústria de criptomoedas.

O Crypto Council for Innovation e a Blockchain Association entraram com um pedido para bloquear a medida, enquanto legisladores opositores apresentaram o HB 5798 para remover o imposto.

O que os usuários de criptomoedas devem observar

• Regras finais de implementação
• O resultado dos desafios legais
• Comentários públicos e mudanças administrativas
• Como as bolsas coletam e remetem o imposto
• O tratamento final de transações específicas de criptomoedas

Como a estrutura ainda está se desenvolvendo, os usuários devem evitar presumir que cada transferência de criptomoedas receberá o mesmo tratamento tributário.

Conclusão

Illinois está se movendo em direção a uma nova abordagem para a tributação de criptomoedas com seu imposto de privilégio sobre ativos digitais de 0,2%, programado para 1º de janeiro de 2027.

As regras propostas fornecem detalhes importantes sobre stablecoins, DeFi, conexão, atividade de troca e certas transferências para carteiras de autocustódia.

No entanto, as regras ainda estão sujeitas a comentários públicos e revisão administrativa, enquanto os desafios legais permanecem ativos.

Os usuários de criptomoedas devem monitorar as regras finais antes de tomar decisões de conformidade.

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FAQ

Qual é a taxa de imposto sobre criptomoedas de Illinois?

O novo imposto sobre ativos digitais de Illinois é de 0,2% do valor bruto da atividade comercial de ativos digitais cobertos.

Quando começa o imposto sobre criptomoedas de Illinois?

A Lei do Imposto sobre Ativos Digitais de Illinois está programada para entrar em vigor em 1º de janeiro de 2027.

As stablecoins estão sujeitas ao imposto sobre ativos digitais de Illinois?

De acordo com as regras propostas, as stablecoins seriam geralmente tratadas como ativos digitais sujeitos ao imposto quando a transação relevante se enquadra na lei.

Eu tenho que pagar imposto se eu transferir criptomoedas para uma carteira de autocustódia em Illinois?

Uma transferência de uma bolsa centralizada para uma carteira de autocustódia poderia ser tributável quando a bolsa cobra uma taxa pela facilitação da transferência. Transferências diretas de pessoa para pessoa sem um intermediário e sem compensação valiosa seriam geralmente excluídas sob as regras propostas.

O imposto sobre criptomoedas de Illinois é definitivo?

O imposto em si foi sancionado, mas as regras de implementação do Departamento de Receita de Illinois ainda estão propostas. Comentários públicos estão sendo aceitos até 30 de outubro, e as regras ainda não completaram o restante do processo administrativo.

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