HMRC Emitiu 81.172 Cartas de Aviso sobre Impostos de Criptomoedas para Mantenedores de Criptomoedas; Este é o Impacto

Receita e Aduanas do Reino Unido (HMRC) enviou81.172 comunicações de aviso de imposto sobre criptoativos durante o ano fiscal 2025–26, de acordo com dados obtidos por meio de um pedido de liberdade de informação. As comunicações incluíram cartas, e-mails e mensagens de texto direcionadas a investidores em criptomoedas que a HMRC considerou poderem ter impostos não pagos.

O aumento acentuado nos avisos ocorre à medida que o Reino Unido amplia seu arcabouço de relato de criptoativos. Paratitulares de criptomoedas, os destaques do desenvolvimento mostram uma mudança mais ampla em direção a uma maior transparência tributária, ao mesmo tempo que demonstram por que receber um aviso da HMRC não significa automaticamente que uma pessoa deve imposto ou cometeu uma infração.

Principais conclusões

• HMRC enviado81.172 comunicações de aviso fiscal de criptomoedas em 2025–26, um aumento substancial em relação a 27.714 em 2023–24.
• Um aviso da HMRC não significa automaticamente que o destinatário deve imposto, mas pode indicar que a HMRC possui informações que sugerem uma possível divergência.
• O relatório de impostos sobre criptomoedas no Reino Unido está se tornando mais baseado em dados à medida que o Quadro de Relatório de Ativos Criptográficos (CARF) entra em vigor, com o primeiro período de relatório abrangendo transações de 2026.

HMRC enviou 81.172 comunicações de aviso sobre impostos sobre criptomoedas

O número de avisos relacionados a criptomoedas emitidos pela HMRC aumentou significativamente.

Durante o ano fiscal de 2025–26, a HMRC enviou81.172 comunicações de avisopara investidores em cripto. A cifra inclui cartas, e-mails e mensagens de texto em vez de 81.172 cartas físicas.

Essa distinção importa porque, caso contrário, o número principal pode transmitir a impressão de que a HMRC enviou uma carta física para cada destinatário.

O número mais recente é também consideravelmente mais alto do que nos anos anteriores. A HMRC emitiu 27.714 comunicações de aviso relacionadas a criptomoedas durante 2023–24, enquanto o número subiu para 64.982 durante 2024–25.

As figuras foram obtidas por meio de um pedido de Liberdade de Informação conduzido pela UHY Hacker Young e relatadas na cobertura recente da campanha de fiscalização tributária de criptomoedas da HMRC.

O aumento sugere que a conformidade com impostos sobre cripto ativos se tornou uma área mais proeminente de atividade da HMRC. Isso não significa, no entanto, que todos os 81.172 destinatários tenham sido encontrados com subpagamento de impostos.

Uma notificação da HMRC deve, em vez disso, ser considerada como uma comunicação de conformidade que indica que a autoridade fiscal pode ter identificado informações que merecem análise.

Ler também:Nova Regulamentação de Cripto da SEC em 2026 Proposta

Por que a HMRC está alertando os detentores de criptomoedas?

O principal problema é se os investidores em criptomoedas relataram corretamente os ganhos ou rendimentos tributáveis.

Regras fiscais do Reino Unidonão trate criptomoedas como estando fora do sistema tributário normal apenas porque as transações ocorrem em uma blockchain. Para indivíduos que detêm criptomoedas como investimentos, o Imposto sobre Ganhos de Capital pode se aplicar quando um ativo cripto for descartado.

Um descarte pode ocorrer de várias maneiras.

Vender criptomoedas por libras é um exemplo, mas não o único. Trocar um ativo digital por outro também pode ser considerado uma alienação. Usar criptomoedas para comprar bens ou serviços também pode ter consequências tributárias.

Isso significa que um investidor poderia potencialmente ter transações tributáveis sem nunca sacar fundos de uma exchange de criptomoedas para uma conta bancária.

O foco crescente da HMRC em cripto também reflete melhorias nas informações disponíveis às autoridades fiscais. À medida que os prestadores de serviços de ativos criptográficos enfrentam requisitos de relatório mais amplos, a HMRC pode receber informações mais estruturadas que podem ser usadas para identificar possíveis discrepâncias.

Isso não significa que a HMRC saiba automaticamente tudo sobre todas as carteiras de criptomoeda. No entanto, a suposição de que as transações em criptomoedas estão completamente invisíveis às autoridades fiscais está se tornando cada vez mais difícil de sustentar.

Quais transações de criptoativos podem gerar tributação no Reino Unido?

Vendendo Cripto por FIAT

VendaBitcoin, Ether ou outro ativo cripto por libras pode criar uma disposição tributável quando um ganho é realizado.

Para o ano fiscal de 2026–27, o valor isento anual do Imposto sobre Ganhos de Capital para indivíduos é£3,000. A obrigação tributária aplicável depende dos ganhos, perdas, rendimentos e circunstâncias gerais do indivíduo.

O valor de £3.000 não deve ser interpretado como uma isenção genérica para todas as transações de criptomoedas. Os investidores podem precisar calcular ganhos e perdas em relação às respectivas alienações realizadas.

Trocando um ativo criptográfico por outro

Trocas de cripto para cripto são particularmente importantes porque muitas vezes são mal compreendidas.

Por exemplo, trocando Bitcoin porÉterpode constituir uma disposição para efeitos do Imposto sobre Mais-Valias do Reino Unido. O fato de nenhuma libra ter sido recebida não remove automaticamente as implicações fiscais.

Isso pode se tornar complicado para traders ativos que realizam muitas trocas ao longo de um ano fiscal.

Um investidor pode, portanto, precisar manter registros do valor dos ativos no momento em que as transações ocorrem, juntamente com os custos de aquisição e outras informações relevantes.

Gastando Cripto

Usar criptomoedas para pagar por bens ou serviços também pode representar uma disposição.

Por exemplo, se um investidor adquiriu criptomoedas a um valor e, posteriormente, as utilizou para comprar um item quando as criptomoedas valiam mais, a transação pode, potencialmente, gerar um ganho tributável.

Dando criptomoedas de presente

Presentear com criptomoedas também pode ter consequências fiscais, embora regras e isenções específicas possam se aplicar dependendo do destinatário e das circunstâncias.

Esta é outra área em que os investidores devem evitar supor que transferir criptomoedas sem receber dinheiro automaticamente significa que não há consideração tributária.

Transferindo criptomoedas entre carteiras pessoais

Transferir criptomoedas entre carteiras de propriedade benficiária da mesma pessoa geralmente não é, por si só, considerado uma disposição.

Isso é importante para investidores que transferem ativos de uma exchange para uma carteira física ou entre endereços pessoais.

O problema central é se a propriedade benéfica foi alterada. Uma transferência entre carteiras pessoais é diferente de transferir criptomoedas para outra pessoa ou descartá-las por meio de uma venda ou troca.

Uma notificação da HMRC sobre imposto sobre cripto significa que você deve impostos?

Nem necessariamente.

Uma advertência da HMRC não deve ser interpretada automaticamente como uma multa, uma acusação criminal ou uma constatação formal de subpagamento de impostos.

A comunicação pode indicar que a HMRC possui informações que sugerem que a posição tributária declarada por uma pessoa não corresponde às informações disponíveis para a autoridade.

O destinatário ainda precisa estabelecer sua posição tributária real.

Por exemplo, alguém pode receber um aviso mesmo que suas transações tenham resultado em perdas ou que seus ganhos tributáveis já tenham sido corretamente declarados. A questão importante é se os registros e as declarações de imposto da pessoa refletem com precisidade sua atividade em criptomoedas.

É por isso que os investidores não devem supor que receber um aviso automaticamente significa que eles devem pagar o valor que a HMRC pode parecer estar sugerindo.

Em vez disso, eles devem revisar o ano fiscal relevante e comparar seus registros de câmbio e carteira com as declarações de imposto anteriores.

Ler também:Regulação Global de Criptomoedas por País para 2026 (Nova Atualização)

Por que os registros criptográficos estão se tornando mais importantes

Transações criptográficas podem envolver várias corretoras, carteiras e endereços de blockchain.

Um investidor que negocia com frequência pode precisar reconstruir o histórico de compras, vendas, trocas e transferências para determinar os ganhos ou perdas relevantes.

Registros úteis podem incluir:

• Históricos de transações de câmbio
• Registros de carteira
• Datas de aquisições e destinações
• Custos de aquisição
• Valores de descarte
• Taxas de transação
• Registros de criptomoedas recebidas por meio de staking, mineração ou empréstimo
• Declarações de impostos anteriores

Isso se torna particularmente importante quando os investidores usaram mais de uma plataforma.

Uma transação que parece simples da perspectiva de uma carteira pode ter implicações fiscais diferentes dependendo do que aconteceu antes e depois da transação.

Por essa razão, manter registros continuamente é geralmente mais prático do que tentar reconstruir vários anos de atividades em cripto após receber um aviso.

Como a HMRC está aumentando a visibilidade da tributação de criptomoedas?

As advertências fiscais da HMRC sobre criptomoedas estão ocorrendo juntamente com a implementação doFramework de Relatório de Criptoativos, ou CARF.

O framework exige que provedores de serviços de ativos digitais dentro do escopo coletem informações específicas sobre seus usuários e transações de ativos digitais.

Para usuários individuais, as informações podem incluir detalhes como nome, data de nascimento, endereço, residência fiscal e informações relevantes de identificação fiscal. Os prestadores de relatórios também precisam coletar informações relacionadas a transações de ativos digitais.

O framework, portanto, cria um sistema de relatórios mais estruturado em torno da atividade cripto.

De1 de janeiro de 2026, os prestadores de serviços de criptoativos do Reino Unido começaram a operar sob os requisitos de due diligence e relatório do CARF. O primeiro relatório abrange o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2026, com os primeiros relatórios a serem apresentados entre1º de janeiro e 31 de maio de 2027.

Isto é significativo porque o framework de relatório foi projetado para melhorar a transparência fiscal em vez de introduzir algo completamente novoimposto sobre criptomoedas.

As regras tributárias existentes permanecem relevantes. O CARF, em vez disso, fornece às autoridades tributárias informações adicionais que podem ajudar a identificar possíveis não conformidades.

O Que Mudará para os Detentores de Criptomoedas em 2027?

O primeiro ciclo de relatório do CARF torna 2027 um ano importante para a transparência fiscal de criptoativos.

Provedores de serviços de criptoativos relatarão informações relativas ao período de relatório de 2026 aplicável. O quadro também suporta a troca de informações envolvendo as jurisdições participantes.

Para investidores cripto no Reino Unido, isso significa que a autoridade tributária poderá receber cada vez mais informações que a ajudam a comparar a atividade em criptomoedas com os dados informados por meio do sistema tributário britânico.

A mudança não significa que todas as transações de blockchain estarão subitamente visíveis para a HMRC.

A CARF aplica-se a prestadores de serviços de criptoativos e transações especificadas dentro de seu escopo. Carteiras auto-hospedadas e transações fora do arcabouço não devem ser descritas como automaticamente equivalentes às transações relatórias por uma bolsa.

Mesmo assim, a direção geral é clara. A tributação de criptomoedas está avançando em direção a uma maior troca de informações e relatórios mais estruturados.

O Que Deve Fazer o Detentor de Criptomoedas Após Receber um Aviso da HMRC?

O primeiro passo é verificar se a comunicação é genuína.

As comunicações da HMRC podem ser falsificadas por golpistas, por isso os destinatários devem evitar clicar em links inesperados ou fornecer informações confidenciais por meio de mensagens não verificadas.

Se a notificação for genuína, o próximo passo é revisar os anos fiscais e os registros de transações relevantes.

Titulares de criptomoedas devem identificar:

1. Quais corretoras e carteiras eles utilizaram
2. Que criptomoeda eles compraram
3. Quando adquiriram-no
4. Quais transações resultaram em baixas
5. Se eles trocaram um ativo criptográfico por outro
6. Seja por meio de *staking*, mineração ou empréstimo
7. Se ganhos ou receitas relevantes foram incluídos nas declarações fiscais anteriores

Se um investidor descobrir que o imposto não foi corretamente declarado, a HMRC fornece um processo voluntário de disclosure para impostos cripto não pagos.

As consequências do imposto não pago podem incluir juros e multas. No entanto, as consequências exatas dependem das circunstâncias, incluindo a natureza do erro e a forma como o contribuinte responde.

Para histórico de transações complexas, especialmente aquelas envolvendo DeFi, múltiplas bolsas ou atividade substancial, o aconselhamento fiscal profissional pode ser apropriado.

O Impacto Maisamplo aos Titulares de Criptomoedas no Reino Unido

O maior impacto dos 81.172 alertas não é simplesmente o próprio número.

É a indicação de que a conformidade com impostos sobre criptomoedas está se tornando uma parte mais visível da atividade de fiscalização da HMRC.

Por anos, alguns investidores podem ter assumido que as criptomoedas eram difíceis de rastrear pelas autoridades fiscais porque as transações ocorrem em redes descentralizadas. Essa suposição está se tornando menos confiável à medida que as bolsas e outros provedores de serviços de ativos criptográficos enfrentam obrigações de relatório mais amplas.

Ao mesmo tempo, as regras tributárias subjacentes não mudaram simplesmente porque a HMRC aumentou seus avisos.

Os detentores de criptomoedas ainda precisam determinar se suas atividades geraram ganhos ou rendimentos tributáveis conforme as regras aplicáveis a eles.

A chegada do CARF adiciona outra camada de transparência. A partir de 2026, os prestadores de serviços relevantes de criptoativos devem coletar informações específicas sobre usuários e transações, com o primeiro ciclo de relatório sendo enviado à HMRC em 2027.

Para investidores, a lição prática é direta: registros precisos são importantes.

As 81.172 advertências não significam que todos os destinatários violaram a lei. Elas mostram, contudo, que a conformidade tributária com criptomoedas está recebendo atenção crescente e que os investidores não devem supor que suas atividades estejam fora do alcance das autoridades fiscais.

Conclusão

Emissão do HMRC81.172 comunicações de aviso de impostos sobre criptomoedas em 2025–2026destaca a crescente atenção dada à conformidade fiscal de criptomoedas no Reino Unido. As comunicações incluíram cartas, e-mails e mensagens de texto, e receber uma delas não significa automaticamente que um detentor de criptomoedas deva pagar impostos.

O maior desenvolvimento é a iniciativa do Reino Unido em direção a um relato mais abrangente de transações de criptomoedas. Com os requisitos do CARF aplicando-se a partir de 2026 e os primeiros relatórios a serem entregues em 2027, os detentores de criptomoedas devem manter registros precisos e compreender como suas transações podem ser tratadas para fins fiscais.

FAQ

Uma notificação da HMRC sobre impostos de criptomoedas significa que devo pagar impostos?

Não. Receber um aviso não estabelece automaticamente que você deve um valor específico de imposto. Pode indicar que a HMRC tem informações que sugerem uma possível divergência que deve ser revisada.

Os swaps de criptomoedas para criptomoedas são tributáveis no Reino Unido?

Sim. A HMRC geralmente trata a troca de um ativo criptográfico por outro como uma disposição para fins de Imposto sobre Ganho de Capital. Isso significa que um ganho ou perda tributável pode precisar ser calculado mesmo quando nenhuma libra é recebida.

A transfer de criptomoedas entre minhas próprias carteiras gera imposto?

Geralmente, transferir criptomoedas entre carteiras de sua propriedade econômica não constitui, por si só, uma disposição. O tratamento tributário pode diferir caso ocorra alteração na propriedade econômica.

Como a HMRC obtém informações sobre transações de criptomoedas?

A HMRC pode receber informações por meio de requisitos de relatório impostos aos prestadores de serviços de ativos digitais. Sob o CARF, os prestadores relevantes devem coletar informações de usuários e transações e relatar os dados aplicáveis à HMRC.

What should I do if I receive an HMRC crypto tax warning? O que devo fazer se receber um aviso fiscal da HMRC sobre criptomoedas?

Primeiro, verifique se a comunicação é genuína. Em seguida, revise os anos fiscais relevantes, os registros de câmbio e carteira, as disposições tributáveis e a renda em criptomoedas. Se identificar imposto não pago, você pode considerar o processo voluntário de divulgação da HMRC ou buscar aconselhamento fiscal profissional.

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