Đức Kế Hoạch Kết Thúc Lợi Nhuận Crypto Miễn Thuế: Những Điều Người Nắm Giữ Bitcoin Cần Biết

Đức có thể đang chuẩn bị một thay đổi lớn về cách đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử.

Theo một đề xuất dự thảo được báo cáo vào tháng 9 năm 2026, Bitcoin và các tài sản tiền điện tử khác được mua sau ngày 31 tháng 12 năm 2026 sẽ không còn nhận được chế độ miễn thuế hiện tại sau thời gian giữ 12 tháng.

Thay vào đó, lợi ích có thể phải chịu thuế lợi nhuận vốn 25%. Đề xuất này vẫn chưa chính thức, vì vậy các nhà đầu tư nên theo dõi chặt chẽ quá trình lập pháp.

Điểm chính

• Quy tắc hiện tại có thể thay đổi vào năm 2027: Tiền điện tử mua sau ngày 31 tháng 12 năm 2026 có thể bị đánh thuế bất kể thời gian giữ.

• Các khoản nắm giữ hiện tại có thể được bảo vệ: Bitcoin mua trước thời hạn sẽ vẫn theo chế độ thuế hiện tại.

• Đề xuất này chưa chính thức: Nó vẫn cần được thông qua quá trình lập pháp của Đức trước khi trở thành luật.

Đức có thể chấm dứt lợi thế thuế tiền điện tử của mình

Nguồn: Unsplash

Trong nhiều năm, Đức đã nổi bật vì các nhà đầu tư tư nhân thường có thể bán thuế tiền điện tử miễn phí sau khi nắm giữ hơn một năm.

Theo hướng dẫn hiện tại, tiền điện tử giữ như tài sản tư nhân thường phải chịu thuế thu nhập khi bán trong vòng một năm, trong khi lợi nhuận có thể miễn thuế sau thời gian giữ.

Cải cách được đề xuất sẽ thay đổi cách tiếp cận đó đối với các tài sản mới được mua.

Theo báo cáo về dự thảo, Bitcoin, Ether và các tài sản tiền điện tử liên quan khác được mua sau ngày 31 tháng 12 năm 2026 có thể bị đánh thuế bất kể thời gian giữ.

Tỷ lệ đề xuất sẽ là 25%, đưa tiền điện tử gần hơn với cách xử lý thu nhập đầu tư khác. Điều này sẽ đại diện cho một thay đổi đáng kể đối với các nhà đầu tư Bitcoin lâu dài.

Thay vì chờ 12 tháng và có thể bán mà không bị thuế về lợi nhuận, các nhà đầu tư có thể phải đối mặt với thuế bất cứ khi nào họ bán một tài sản đủ điều kiện với lợi nhuận.

Đọc thêm: Hướng dẫn thuế tiền điện tử năm 2026: Chìa khóa lợi nhuận của nhà đầu tư

Đề xuất thuế tiền điện tử Đức 2027 có ý nghĩa gì

Điều quan trọng nhất là đề xuất được báo cáo sử dụng ngày mua để tách biệt giữa các khoản nắm giữ cũ và mới.

Đối với Bitcoin mua trước năm 2027

Các khoản nắm giữ hiện tại sẽ giữ chế độ xử lý hiện tại. Điều này có nghĩa là một nhà đầu tư Bitcoin đã mua đồng tiền trước ngày 1 tháng 1 năm 2027 có thể tiếp tục sử dụng quy tắc 12 tháng hiện tại, với điều kiện các điều kiện hiện tại vẫn áp dụng.

Đối với Bitcoin mua từ năm 2027

Các giao dịch mới có thể rơi vào hệ thống thuế lợi nhuận vốn được đề xuất. Thời gian giữ sẽ không còn mang lại kết quả miễn thuế giống như trước.

Sự phân biệt này có thể khiến việc lưu giữ hồ sơ trở nên quan trọng hơn. Các nhà đầu tư có thể cần hồ sơ rõ ràng cho thấy khi nào từng tài sản tiền điện tử được mua, chúng đã tiêu tốn bao nhiêu và khi nào chúng được bán.

Đề xuất cũng được báo cáo bao gồm một khoản miễn thuế là €1,000 cho lợi nhuận hàng năm, trong khi các khoản lỗ có thể được dùng để bù trừ cho các lợi nhuận khác theo khung kế hoạch.

Chính phủ ước tính rằng cải cách có thể tạo ra khoảng €160 triệu doanh thu bổ sung vào năm 2028.

Tại sao Berlin muốn thay đổi quy tắc thuế Bitcoin Đức

Chính phủ Đức lập luận rằng tiền điện tử không nên nhận vị trí thuế đặc biệt so với các hình thức đầu tư tư nhân khác.

Bộ tài chính được báo cáo đã lập luận rằng các tài sản tiền điện tử đã trở thành một hình thức đầu tư tư nhân ngày càng nhiều.

Từ góc nhìn đó, việc đánh thuế lợi nhuận tiền điện tử giống như thu nhập vốn khác có thể tạo ra một hệ thống nhất quán hơn.

Cũng có một lý do thực tiễn cho sự thay đổi được đề xuất. Đức đã đang tăng cường yêu cầu báo cáo tiền điện tử.

Đất nước này đã thông qua luật thực hiện khung DAC8 của Liên minh Châu Âu, nhằm tăng cường tính minh bạch xung quanh các giao dịch tiền điện tử và cải thiện việc chia sẻ thông tin giữa các cơ quan thuế.

Đối với các nhà đầu tư, điều này có nghĩa là cuộc thảo luận về thuế tiền điện tử ở Đức không diễn ra một cách tách biệt. Các quy tắc thuế và yêu cầu báo cáo đều đang tiến về phía tính minh bạch hơn.

Nếu bạn đang xem xét danh mục đầu tư tiền điện tử của mình trước các thay đổi có thể xảy ra, Bitrue cung cấp một nền tảng tiện lợi để mua, bán và quản lý Bitcoin và các tài sản tiền điện tử khác.

Đăng ký với Bitrue để khám phá giao dịch tiền điện tử với trải nghiệm đơn giản và an toàn.

Các chủ sở hữu Bitcoin nên làm gì bây giờ

Thời hạn đề xuất không có nghĩa là các nhà đầu tư nên vội vã thực hiện một giao dịch chỉ vì thuế. Cải cách vẫn chưa trở thành chính thức, và giá tiền điện tử có thể biến động đáng kể.

Thay vào đó, các nhà đầu tư Đức có thể muốn tập trung vào việc chuẩn bị.

Giữ hồ sơ chi tiết

Ghi lại thông tin sau cho mỗi giao dịch:

• Ngày mua

• Giá mua

• Số lượng crypto đã nhận

• Ngày bán hoặc trao đổi

• Giá bán

• Phí giao dịch

Thông tin này có thể trở nên đặc biệt quan trọng nếu các tài sản cũ và mới được xử lý khác nhau.

Các nhà đầu tư cũng nên nhớ rằng thuế crypto có thể liên quan đến nhiều hơn là chỉ đơn giản là bán Bitcoin để lấy euros.

Theo hướng dẫn hiện tại của Đức, việc trao đổi một tài sản crypto này cho một tài sản khác cũng có thể cấu thành một giao dịch bị đánh thuế vì tài sản gốc đã được chuyển nhượng để lấy tài sản khác.

Điều quan trọng nhất, các nhà đầu tư nên tránh coi thời hạn báo cáo ngày 31 tháng 12 năm 2026 là một bảo đảm cho cách xử lý thuế trong tương lai. Đề xuất này vẫn có thể thay đổi trong quá trình lập pháp.

Luật thuế Crypto 2027 của Đức đã có hiệu lực chưa?

Không. Đây là điều cần lưu ý nhất cho các chủ sở hữu Bitcoin. Đề xuất này hiện là một phần của quá trình chính trị và lập pháp.

Báo cáo cho biết dự thảo đã được bộ tài chính chuẩn bị, nhưng các thay đổi vẫn có thể xảy ra trước khi bất kỳ luật nào có hiệu lực cuối cùng.

Kế hoạch ngân sách rộng lớn hơn của chính phủ cho năm 2027 có bao gồm luật pháp liên quan đến việc đánh thuế tài sản crypto, cho thấy rằng vấn đề này đang được theo đuổi tích cực.

Nếu được phê duyệt, các quy tắc mới dự kiến sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, với việc khấu trừ thuế tự động bởi các nhà cung cấp dịch vụ crypto dự kiến sẽ đến muộn hơn, từ ngày 1 tháng 1 năm 2028.

Điều đó tạo cho các nhà đầu tư một điểm phân biệt quan trọng để nhớ: sự thay đổi thuế đề xuất và việc thu thuế tự động không nhất thiết bắt đầu cùng một thời điểm.

Đọc thêm: Bạn có phải trả thuế trên lợi nhuận crypto không? Có, và mỗi quốc gia là khác nhau

Kết luận

Đề xuất cải cách thuế crypto của Đức có thể thay đổi đáng kể cách các nhà đầu tư Bitcoin tiếp cận các tài sản dài hạn.

Sự khác biệt lớn nhất là việc xử lý thuế miễn phí trong 12 tháng hiện tại có thể biến mất đối với crypto được mua sau ngày 31 tháng 12 năm 2026.

Tuy nhiên, đề xuất vẫn chưa chính thức, và các tài sản hiện tại được cho là sẽ giữ lại cách xử lý hiện tại của chúng.

Do đó, các nhà đầu tư nên tránh đưa ra quyết định vội vàng và thay vào đó giữ hồ sơ giao dịch chính xác trong khi theo dõi quá trình lập pháp.

Đối với những ai đang tìm kiếm một nền tảng đã được thiết lập để quản lý giao dịch crypto của mình, Bitrue cung cấp quyền truy cập vào Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác với sự tập trung vào giao dịch crypto dễ dàng và an toàn hơn.

Câu hỏi thường gặp

Bitcoin có miễn thuế ở Đức không?

Theo các quy tắc hiện tại, lợi nhuận từ crypto được nắm giữ riêng tư có thể thường miễn thuế khi tài sản đã được nắm giữ trên một năm, tuân theo các điều kiện áp dụng.

Đức có đánh thuế Bitcoin vào năm 2027 không?

Một cải cách đề xuất có thể khiến lợi nhuận từ crypto được mua sau ngày 31 tháng 12 năm 2026 phải chịu thuế bất kể thời gian nắm giữ. Đề xuất vẫn chưa chính thức.

Chuyện gì xảy ra với Bitcoin được mua trước năm 2027?

Đề xuất được báo cáo sẽ bảo tồn cách xử lý thuế hiện tại cho crypto được mua trước ngày 1 tháng 1 năm 2027.

Tỷ lệ thuế nào đang được đề xuất?

Đề xuất được báo cáo áp dụng thuế thu nhập vốn 25% cho lợi nhuận crypto đủ điều kiện, đại thể tùy chỉnh crypto tương tự như các khoản thu nhập vốn khác.

Khi nào các quy tắc thuế crypto mới của Đức bắt đầu?

Các quy tắc đề xuất dự kiến sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, trong khi việc khấu trừ thuế tự động bởi các nhà cung cấp dịch vụ crypto dự kiến sẽ được lên kế hoạch từ năm 2028.

Miễn trừ: Các quan điểm được thể hiện hoàn toàn thuộc về tác giả và không phản ánh quan điểm của nền tảng này. Nền tảng này và các công ty con của nó không chịu trách nhiệm về độ chính xác hoặc tính phù hợp của thông tin được cung cấp. Đây chỉ là thông tin và không nhằm mục đích như là lời khuyên tài chính hoặc đầu tư.