Германия планирует прекратить налоговые льготы на крипто доходы: что нужно знать держателям биткойнов

Германия может готовить крупное изменение в том, как облагаются налогом криптовалютные доходы.

По сообщению чернового предложения, опубликованного в сентябре 2026 года, Bitcoin и другие криптоактивы, приобретенные после 31 декабря 2026 года, больше не будут получать текущее налоговое освобождение после 12-месячного срока удержания.

Вместо этого доходы могут подлежать налогу на прирост капитала в размере 25%. Предложение еще не окончательное, поэтому инвесторам стоит внимательно следить за законодательным процессом.

Ключевые моменты

• Текущее правило может измениться в 2027 году: Крипто, купленные после 31 декабря 2026 года, могут облагаться налогом независимо от того, как долго они удерживаются.

• Существующие активы могут быть защищены: Bitcoin, приобретенный до срока, вероятно, останется под действием действующего налогового режима.

• Предложение не окончательно: Ему еще нужно пройти через законодательный процесс Германии, прежде чем стать законом.

Германия может лишить свое налоговое преимущество в отношении криптовалют

Источник: Unsplash

В течение многих лет Германия выделялась тем, что частные инвесторы в целом могут продавать крипто без налога после удержания более одного года.

Согласно текущим указаниям, крипто, удерживаемое как частные активы, обычно подлежит налогу на доход, когда продается в течение одного года, в то время как прибыли могут быть безналоговыми после периода удержания.

Предлагаемая реформа изменила бы этот подход для вновь приобретенных активов.

Согласно отчетам о черновом варианте, Bitcoin, Ether и другие соответствующие криптоактивы, купленные после 31 декабря 2026 года, могут облагаться налогом независимо от срока их удержания.

Предлагаемая ставка составит 25%, приближая крипто к налоговому режиму других инвестиционных доходов. Это будет значительным изменением для долгосрочных инвесторов в Bitcoin.

Вместо ожидания 12 месяцев и потенциальной продажи без налога на прибыль, инвесторы могут столкнуться с налогом всякий раз, когда они в конечном итоге продадут квалифицированный актив с прибылью.

Читайте также: Руководство по налогам на крипто в 2026 году: Ключ инвестора к прибыли

Что означает предложение о налоге на криптовалюту в Германии в 2027 году

Самый важный момент заключается в том, что предложение, как сообщается, использует дату приобретения для разделения старых активов от новых.

Для Bitcoin, купленного до 2027 года

Существующие активы, как сообщается, сохранят свое текущее налогообложение. Это означает, что инвестор Bitcoin, который приобрел монеты до 1 января 2027 года, потенциально может продолжать использовать существующее правило в 12 месяцев, если текущие условия остаются применимыми.

Для Bitcoin, купленного с 2027 года

Новые покупки могут подпадать под предлагаемую систему налога на прирост капитала. Период удержания больше не обеспечит такой же безналоговый итог.

Это различие может сделать ведение записей еще более важным. Инвесторы могут нуждаться в четких записях, показывающих, когда отдельные криптоактивы были приобретены, сколько они стоили и когда были проданы.

Предложение также, как сообщается, включает безналоговую надбавку в размере €1,000 для годовых доходов, в то время как убытки могут использоваться против других доходов в рамках запланированной структуры.

Правительство оценивает, что реформа может принести около €160 миллионов дополнительного дохода в 2028 году.

Почему Берлин хочет изменить налоговые правила по Bitcoin в Германии

Германское правительство утверждает, что крипто больше не должно получать особую налоговую позицию по сравнению с другими формами частных инвестиций.

Министерство финансов, как сообщается, утверждало, что криптоактивы все более становятся формой частных инвестиций.

С этой точки зрения, налогообложение криптодоходов больше по аналогии с другими доходами от капитала могло бы создать более последовательную систему.

Существует также практическая причина для предлагаемых изменений. Германия уже усиливает требования к отчетности по криптовалютам.

Страна приняла законодательство, внедряющее рамки DAC8 Европейского Союза, которое направлено на увеличение прозрачности в области крипто-транзакций и улучшение обмена информацией между налоговыми службами.

Для инвесторов это означает, что обсуждение налога на крипто в Германии не происходит изоляционно. Налоговые правила и требования к отчетности обоих движутся к большей прозрачности.

Если вы пересматриваете свой криптопортфель перед возможными изменениями, Bitrue предлагает удобную платформу для покупки, продажи и управления Bitcoin и другими криптоактивами.

Зарегистрируйтесь в Bitrue для изучения торговли криптовалютами с простым и безопасным опытом.

Что должны делать держатели Bitcoin сейчас

Предлагаемый срок не означает, что инвесторы должны спешить с покупкой только из-за налогов. Реформа еще не стала окончательной, и цены на криптовалюты могут значительно колебаться.

Вместо этого немецкие инвесторы могут захотеть сосредоточиться на подготовке.

Ведите подробные записи

Запишите следующую информацию для каждой сделки:

• Дата покупки

• Цена покупки

• Количество полученной криптовалюты

• Дата продажи или обмена

• Цена продажи

• Транзакционные сборы

Эта информация может стать особенно важной, если старые и новые активы рассматриваются по-разному.

Инвесторы также должны помнить, что налогообложение криптовалюты может включать больше, чем просто продажу Биткойна за евро.

Согласно текущим указаниям Германии, обмен одного криптоактива на другой также может являться налогооблагаемой продажей, поскольку оригинальный актив передается в обмен на другой актив.

Самое главное, инвесторы должны избегать трактовать установленный срок 31 декабря 2026 года как гарантию будущего налогообложения. Предложение все еще может измениться в ходе законодательного процесса.

Уже ли закон о налогообложении криптовалюты в Германии на 2027 год?

Нет. Это самое важное уточнение для держателей Биткойна. Предложение в настоящее время является частью политического и законодательного процесса.

Отчеты указывают на то, что проект был подготовлен министерством финансов, но изменения остаются возможными до вступления в силу любого окончательного закона.

Более широкий бюджетный план правительства на 2027 год действительно включает в себя законодательство, касающееся налогообложения криптоактивов, что показывает, что вопрос активно рассматривается.

Если будет одобрено, новые правила, как ожидается, вступят в силу с 1 января 2027 года, причем автоматическое удержание налогов со стороны крипто-сервисов, по сообщениям, начнется позже, с 1 января 2028 года.

Это дает инвесторам важное различие, которое следует помнить: предлагаемые изменения в налогах и автоматическое удержание налогов не обязательно начинаются одновременно.

Читать также: Платите ли вы налоги на крипто-прибыль? Да, и в каждой стране это по-разному

Заключение

Предлагаемая налоговая реформа Германии по криптоактивам может значительно изменить подход инвесторов Биткойна к долгосрочным активам.

Самое большое различие заключается в том, что текущая 12-месячная льгота по налогам может исчезнуть для криптовалюты, приобретенной после 31 декабря 2026 года.

Тем не менее, предложение еще не окончательное, и ожидается, что существующие активы сохранят свое текущее налогообложение.

Поэтому инвесторы должны избегать поспешных решений и вместо этого вести точный учет транзакций, следя за законодательным процессом.

Для тех, кто ищет устоявшуюся платформу для управления своей крипто-трейдингом, Bitrue предоставляет доступ к Биткойну и другим цифровым активам с акцентом на более легкий и безопасный крипто-трейдинг.

Часто задаваемые вопросы

Является ли Биткойн беспошлинным в Германии?

Согласно текущим правилам, прибыль от частной криптовалюты может быть в общем случае беспошлинной, если актив был удержан более одного года, при соблюдении применимых условий.

Будет ли Германия облагать налогом Биткойн в 2027 году?

Предлагаемая реформа может сделать прибыль от криптовалюты, приобретенной после 31 декабря 2026 года, налогооблагаемой независимо от срока удержания. Предложение еще не окончательное.

Что произойдет с Биткойном, купленным до 2027 года?

Сообщаемое предложение сохранит текущее налогообложение для криптовалюты, приобретенной до 1 января 2027 года.

Какой налоговый процент предлагается?

Предложение якобы предусматривает налог на прирост капитала в размере 25% на квалифицированную прибыль от криптовалюты, в целом выравнивая криптовалюту с другими капитальными доходами.

Когда начнут действовать новые правила налогообложения криптовалюты в Германии?

Предлагаемые правила ожидается, что вступят в силу с 1 января 2027 года, в то время как автоматическое удержание налогов со стороны крипто-сервисов, по сообщениям, планируется с 2028 года.

Отказ от ответственности: высказанные мнения принадлежат исключительно автору и не отражают мнения этой платформы. Эта платформа и ее аффилированные лица отказываются от любой ответственности за точность или соответствие предоставленной информации. Она предназначена только для информационных целей и не является финансовым или инвестиционным советом.