Criptomoedatributação na Índiacontinua sendo um dos mais rigorosos entre as principais economias. Desde a introdução de regras específicas para ativos digitais virtuais, os investidores devem entender exatamente como os ganhos são tributados, como o TDS se aplica e como calcular corretamente sua responsabilidade.

Se você negociar, investir, fazer staking ou receber criptomoedas como presente, as implicações fiscais podem variar. Este guia atualizado de 2026 explica claramente a estrutura atual para que você possa planejar adequadamente e permanecer em conformidade.

Principais Pontos

• Os ganhos com criptomoedas na Índia são tributados a uma taxa fixa de 30% mais 4% de cess.
• Um TDS de 1% se aplica à maioria das transferências acima de limites especificados.
• As perdas não podem ser compensadas com outros rendimentos nem podem ser transportadas para o futuro.

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As criptomoedas são tributadas na Índia?

Sim, as criptomoedas sãotaxado na Índiasob a classificação de ativos digitais virtuais. O sistema de tributação foi formalmente introduzido no Orçamento da União de 2022 e continua a se aplicar em 2026.

De acordo com a Seção 115BBH da Lei do Imposto de Renda, os lucros da transferência de ativos digitais virtuais são tributados a uma taxa fixa de 30%.

Este 30% se aplica ao ganho líquido da transação. Além disso, um cess de 4% para saúde e educação é adicionado ao valor do imposto.

Ao contrário do imposto sobre ganhos de capital tradicional, não há distinção entre holdings de curto e longo prazo para criptomoedas. A taxa permanece a mesma, independentemente de quanto tempo você mantém o ativo.

Outra característica importante é que não são permitidas deduções, exceto pelo custo de aquisição.

Isto significa que você não pode deduzir taxas de transação, encargos de câmbio, despesas de mineração, custos de eletricidade ou outras despesas relacionadas.

Apenas o preço de compra pode ser subtraído do preço de venda ao calcular o ganho tributável.

O tratamento de perdas também é restritivo. Se você incorrer em uma perda em uma transação de criptomoeda, não poderá compensá-la com os ganhos de outro ativo cripto.

Você também não pode ajustá-lo em relação a outros rendimentos, como salário, renda de negócios ou ganhos de capital de ações. Além disso, as perdas não podem ser compensadas em anos futuros.

Criptomoeda recebida como presente também pode ser tributada

Se o valor exceder ₹50.000 e não for recebido de parentes próximos especificados, o destinatário pode precisar pagar impostos sob as disposições aplicáveis.

Isto adiciona mais uma camada de consideração para aqueles que transferem ativos digitais entre indivíduos.

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Como Funciona o TDS de 1% em Criptomoedas?

Além do imposto de 30% sobre os ganhos, a Índia aplica um imposto de 1% Retido na Fonte em transferências de criptomoedas acima de certos limites. O objetivo do TDS é criar um rastreamento de relatórios e melhorar a conformidade.

Para indivíduos e Famílias Hindus Não Divididas com um faturamento de negócios de até ₹1 crore ou receitas profissionais de até ₹50 lakh, o TDS de 1% se aplica uma vez que as transferências anuais de criptomoedas excedam ₹50.000. Para outros indivíduos, o limite é de ₹10.000 por ano.

O TDS é deduzido sobre o valor total da transação, não sobre o ganho. Por exemplo, se você vender criptomoedas no valor de ₹100.000, ₹1.000 pode ser deduzido como TDS, mesmo que seu lucro real seja muito menor. Isso pode afetar a liquidez, especialmente para traders de alta frequência.

Em bolsas indianas, o TDS é geralmente deduzido automaticamente no momento da venda. No entanto, em transações entre pares ou ao lidar com bolsas estrangeiras, o comprador pode ser responsável por deduzir e depositar o TDS com o governo. A não conformidade pode atrair penalidades.

Quando você estiver apresentando seuDeclaração de Imposto de Renda, os ganhos de criptomoedas devem ser divulgados sob o Anexo VDA. Mesmo que não haja uma divulgação obrigatória separada de posses para indivíduos fora desse anexo, a precisão na declaração de ganhos é essencial.

Para calcular o imposto sobre ganhos de criptomoedas, a fórmula é simples:

O ganho tributável é igual ao preço de venda menos o preço de compra.

Se você comprou Bitcoin por ₹60.000 e vendeu por ₹80.000, seu ganho é de ₹20.000. O imposto de 30% seria de ₹6.000, mais 4% de cess sobre esse valor. Se você, em vez disso, vendeu com perda, essa perda não pode reduzir sua responsabilidade tributária de outros ganhos.

Manter registros detalhados do preço de compra, preço de venda, datas e TDS deduzido é crucial para uma correta declaração.

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Negociação e Registro com Bolsas

Registros de transação claros são essenciais sob o regime de impostos sobre criptomoedas da Índia. Como as perdas não podem ser compensadas e o TDS se aplica a transferências brutas, rastrear cada negociação com precisão se torna importante tanto para conformidade quanto para planejamento financeiro.

Usando uma exchange centralizada comoBitrue

pode tornar este processo mais organizado. A Bitrue fornece um histórico de negociações estruturado, registros de pedidos e demonstrações de transações para download que podem ajudar ao calcular ganhos tributáveis.

Se você planeja negociar criptomoedas na Bitrue, o processo é simples:

1. Crie e verifique sua conta Bitrue.
2. Deposite fundos como USDT ou ativos suportados em sua carteira.
3. Escolha um par de negociação e revise o gráfico do mercado.
4. Faça uma ordem de mercado para execução instantânea ou uma ordem limitada no preço que você escolher.
5. Monitore suas negociações e baixe seu histórico de transações quando necessário para a declaração de impostos.

Um ambiente de câmbio regulamentado ajuda a manter a transparência nos preços e na execução. Embora as obrigações fiscais permaneçam sob sua responsabilidade, ter registros organizados pode reduzir erros ao apresentar declarações.

Leia também:Introdução ao Bitrue Alpha - Explicação Completa

Conclusão

O imposto sobre criptomoedas na Índia continua seguindo uma estrutura rígida em 2026. Os ganhos são tributados a uma taxa fixa de 30%, com um adicional de 4% de cess, e um TDS de 1% se aplica à maioria das transferências acima de limites especificados.

As perdas não podem ser compensadas ou transportadas para o futuro, e apenas o custo de aquisição é permitido como dedução.

Para investidores e traders, compreender essas regras antes de entrar no mercado é essencial. Utilizar uma troca estruturada como a Bitrue pode simplificar o acompanhamento das negociações e fornecer registros mais claros, ajudando você a gerenciar sua atividade cripto de forma mais eficiente e com maior confiança.

FAQ

Como será a tributação sobre criptomoedas na Índia em 2026?

Os ganhos com criptomoedas são tributados a uma taxa fixa de 30% mais 4% de cess, independentemente do período de detenção.

O que é 1% TDS em cripto?

É um imposto de 1% deduzido sobre o valor total da transação de transferências de criptomoedas acima de certos limites anuais.

As perdas em criptomoedas podem ser ajustadas contra outra renda?

Não, as perdas de criptomoedas não podem ser compensadas contra outros rendimentos ou mesmo contra outros ganhos de criptomoedas.

Eu preciso declarar cripto na minha Declaração de Imposto de Renda?

Sim, os ganhos de criptomoedas devem ser informados na Schedule VDA na Declaração de Imposto de Renda.

O TDS é deduzido automaticamente nas exchanges?

Em muitas bolsas indianas, isso é deduzido automaticamente, mas em transações peer to peer ou estrangeiras, a responsabilidade pode recair sobre o comprador.

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