Holandia wprowadza dużą reformę podatkową dotycząca kryptowalut, która zmieni sposób opodatkowania aktywów cyfrowych od stycznia 2028 roku. Zgodnie z nowymi zasadami w Box 3, inwestorzy będą opodatkowani na podstawie rzeczywistych rocznych zysków, w tym zysków niezrealizowanych.

To zastępuje poprzedni fikcyjny system zwrotów, który zakładał stałą stopę wzrostu. Reforma wzbudziła obawy wśród posiadaczy kryptowalut, szczególnie z powodu tego, że podatek może być należny nawet jeśli aktywa nie są sprzedawane.

Kluczowe wnioski

• Od 2028 roku, niezrealizowane zyski z kryptowalut będą opodatkowywane corocznie w Holandii.
• Na rzeczywiste zyski stosuje się liniową stawkę w wysokości 36 procent z kwotą wolną od podatku w wysokości 1 800 €.
• Straty mogą być przenoszone na przyszłość w nieskończoność, ale nie są zwracane.

Handluj z pewnością. Bitrue jest bezpieczną i zaufanąplatforma handlu kryptowalutami

do kupowania, sprzedawania i handlowania Bitcoinem i altcoinami.

Dlaczego Holandia zmienia swoje zasady opodatkowania kryptowalut

System podatkowy w Holandii jest podzielony na trzy boxy. Box 3 obejmuje oszczędności i inwestycje, w tym aktywa kryptograficzne, takie jak Bitcoin i Ethereum.

Do tej pory w Polu 3 opierano się na modelu domniemanych zwrotów. Rząd zakładał nominalny zwrot z aktywów każdego roku, niezależnie od rzeczywistych osiągnięć. Inwestorzy mogli stawać przed koniecznością zapłaty podatku nawet w latach, gdy ich rzeczywiste zwroty były niższe niż zakładana stopa.

W związku z orzeczeniami holenderskiego Sądu Najwyższego, ustawodawcy zatwierdzili ustawę o rzeczywistych zyskach w Box 3. Reforma zmienia opodatkowanie z fikcyjnych zysków na rzeczywistą roczną wydajność. Od 1 stycznia 2028 roku podatek będzie obliczany na podstawie rzeczywistych zysków, a nie szacowanego wzrostu.

Przeczytaj także:Jak kupić USDT za pomocą karty Visa i Mastercard w Holandii

Jak będą opodatkowane zyski niezrealizowane

W ramach nowego systemu roczny wzrost wartości portfela kryptowalutowego będzie uwzględniany w deklaracjach podatkowych. Inwestorzy nie muszą sprzedawać aktywów, aby wywołać podatek. Jeśli portfel wzrośnie o 10 000 € w ciągu roku, ten wzrost stanowi część podstawy opodatkowania po zastosowaniu zwolnienia wynoszącego 1 800 €. Pozostała kwota podlega opodatkowaniu stawką 36 procent.

Ta struktura tworzy potencjalną presję na płynność.Rynki kryptowalutsą zmienne. Jeśli ceny gwałtownie wzrosną w dniu wyceny, ale spadną przed terminem płatności podatku, inwestorzy mogą wciąż być zobowiązani do zapłaty podatku od wcześniejszych zysków.

Jednakże, straty są uznawane. Jeśli rynki spadną, negatywne zwroty przekraczające 500 € mogą być przenoszone na przyszłość w celu zrównoważenia przyszłych zysków. Nie ma zwrotu za lata strat.

Przeczytaj także:Regulacja rynków w kryptoaktywach (MiCA)

Co to oznacza dla inwestorów kryptowalutowych

Dla długoterminowych inwestorów planowanie staje się ważniejsze. Roczne opodatkowanie niezrealizowanych zysków może wymagać częściowej sprzedaży aktywów w celu spełnienia zobowiązań podatkowych, szczególnie na silnych rynkach byka. Może to wpłynąć na strategie kumulacji i wzrostu portfela.

W słabszych rynkach system może być korzystniejszy niż stary model fikcyjnych zwrotów, ponieważ rzeczywiste straty zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu.

Reforma ma wejść w życie w 2028 roku, po ostatecznej akceptacji. Do tego czasu obowiązuje tymczasowy system uznawanych zwrotów. Po wdrożeniu, dokładne prowadzenie rejestrów, śledzenie wyceny i zarządzanie płynnością będą kluczowe dla holenderskich inwestorów w kryptowaluty.

Przeczytaj również:

Wniosek

Od stycznia 2028 roku w Holandii zyski z kryptowalut, które nie zostały zrealizowane, będą opodatkowane zgodnie z zreformowanym systemem Box 3. Stawka 36 procent będzie stosowana do rzeczywistych rocznych przychodów po odliczeniu zwolnienia w wysokości 1 800 euro, a straty będą przenoszone na przyszłe lata, ale nie będą zwracane.

Zmiana ma na celu dostosowanie opodatkowania do rzeczywistych wyników gospodarczych po orzeczeniach sądowych przeciwko fikcyjnym zwrotom. Dla inwestorów kluczowe będzie zrozumienie zasad wyceny oraz zarządzanie ryzykiem zmienności w kontekście nowego holenderskiego systemu opodatkowania kryptowalut.

FAQ

Czy zyski z kryptowalut, które nie zostały zrealizowane, będą opodatkowane w Holandii?

Tak. Od 2028 roku coroczne wzrosty wartości portfela będą opodatkowane w ramach Box 3, nawet jeśli aktywa nie zostaną sprzedane.

Jakie jest oprocentowanie podatku od kryptowalut?

Stawka wynosi 36 procent od rzeczywistych rocznych zysków po odliczeniu zwolnienia w wysokości 1 800 €.

Czy mogę zrównoważyć straty z kryptowalut?

Tak. Straty powyżej 500 € mogą być przenoszone na przyszłość bezterminowo w celu zmniejszenia przyszłych zysków podlegających opodatkowaniu.

Kiedy zaczyna się nowy system podatkowy?

Reforma ma rozpocząć się 1 stycznia 2028 roku, w oczekiwaniu na ostateczną akceptację legislacyjną.

Czy obecny system jest nadal aktywny?

Tak. Model domniemanych zwrotów pozostaje w mocy, aż nowe zasady wejdą w życie.

Uwaga: Ten artykuł ma jedynie charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej, prawnej ani finansowej. Zawsze skonsultuj się z wykwalifikowanym specjalistą ds. podatków w odniesieniu do swojej indywidualnej sytuacji.