Przewodnik po podatkach od kryptowalut w Illinois: Aktualne stawki i nowa ustawa z 2027 roku wyjaśniona

Illinois przygotowuje się do wprowadzenia nowego podatku na działalność związaną z aktywami cyfrowymi, który wejdzie w życie 1 stycznia 2027 roku.

Ustawa o podatku od aktywów cyfrowych, zawarta w projekcie budżetu stanu na rok budżetowy 2027, wprowadza podatek od przywileju w wysokości 0,2% na podstawie wartości brutto objętych transakcji z aktywami cyfrowymi.

Illinois Department of Revenue opublikował również szkic zasad wyjaśniających, jak podatek może być stosowany do stablecoinów, DeFi, mostów, giełd oraz niektórych transferów portfelowych.

Kluczowe informacje

• Illinois zatwierdziło podatek od przywileju aktywów cyfrowych w wysokości 0,2%, który ma rozpocząć się 1 stycznia 2027 roku.
• Proponowane zasady dotyczą kilku działań związanych z kryptowalutami, podczas gdy NFT i niektóre bezpośrednie transfery typu peer to peer będą generalnie wyłączone.
• Zasady wciąż podlegają publicznym uwagom i nie zakończyły jeszcze procesu administracyjnego.

Czym jest podatek od kryptowalut w Illinois?

Źródło: Pexels

Illinois Digital Asset Tax Act wprowadza podatek w wysokości 0,2% na objętą działalność związaną z aktywami cyfrowymi.W przeciwieństwie do standardowego traktowania na szczeblu federalnym, które generalnie traktuje kryptowaluty jako własność, ten podatek stanowy koncentruje się na wartości brutto związanej z niektórymi działalnościami z aktywami cyfrowymi.

Przy podstawowej stawce transakcja podatkowa o wartości 1 000 USD wygeneruje podatek w wysokości 2 USD.

Oznacza to, że koszt może stać się bardziej zauważalny dla osób lub firm przeprowadzających liczne transakcje, nawet jeśli pojedyncze transakcje są stosunkowo niewielkie.

Ustawa została podpisana przez gubernatora J.B. Pritzkera 16 czerwca jako część projektu budżetu na rok 2027, SB 3019. Wejdzie w życie 1 stycznia 2027 roku.

Co odróżnia ten podatek?

Proponowana struktura dotyczy działań poza prostą sprzedażą kryptowalut. W zależności od okoliczności może obejmować:

Giełdy aktywów cyfrowych

• Ruchy kryptowalut
• Magazynowanie w powierniczym systemie
• Niektóre transfery związane z opłatami
• Niektóre działania w DeFi
• Illinois Department of Revenue dostarczyło teraz szkic zasad, mających na celu wyjaśnienie, jak te przepisy działałyby w praktyce.

Jak wysoki jest podatek od kryptowalut w Illinois?

Illinois 

podatek od kryptowalut według nowej struktury wynosi 0,2% stosownej wartości brutto transakcji.Na przykład, objęta transakcja o wartości 5 000 USD wygeneruje podatek w wysokości 10 USD, podczas gdy transakcja o wartości 10 000 USD wygeneruje 20 USD.

Ta kalkulacja jest niezależna od wszelkich podatków dochodowych federalnych lub stanowych, które mogą być stosowane do zysków z kryptowalut.

Obowiązki podatkowe osoby mogą zatem obejmować więcej niż jeden rodzaj podatku, w zależności od transakcji i indywidualnych okoliczności.

Proponowane zasady zawierają również więcej szczegółów na temat tego, które aktywa i działania mieszczą się w ramach tej struktury.

Stablecoiny i NFT

Stablecoiny będą generalnie traktowane jako aktywa cyfrowe zgodnie z proponowanymi zasadami. 

NFT, w przeciwieństwie do nich, będą wyłączone.Działalność w DeFi

generalnie pozostanie poza zakresem opodatkowania, chyba że będzie zaangażowane wartościowe rozważenie.Opłaty protokołowe pobierane za prowadzenie lub utrzymanie platformy mogą kwalifikować się, podczas gdy opłaty sieciowe i opłaty zamiany płacone tylko dostawcom płynności nie wywołają podatku zgodnie z propozycją.

Te różnice pokazują, dlaczego ostateczne traktowanie transakcji może zależeć od tego, jak jest ona skonstruowana.

Czy Illinois opodatkowuje transfery kryptowalut i własną custodię?

Jednym z pytania przyciągających uwagę jest to, czy przeniesienie kryptowalut do 

portfela własnej custodi mogłoby wywołać podatek od transakcji aktywów cyfrowych w Illinois.Zgodnie z proponowanymi zasadami, transfer z centralnej giełdy do portfela własnej custodi może być opodatkowany, gdy giełda pobiera opłatę za ułatwienie transferu.

Jednak bezpośredni transfer typu peer to peer dokonany bez pośrednika i bez wartościowego rozważania nie będzie generalnie podlegał podatkowi.

To stwarza ważną różnicę pomiędzy transferowaniem aktywów a płaceniem za usługę związaną z tym transferem.

This creates an important distinction between transferring assets and paying for a service connected to that transfer.

Inna opodatkowana działalność

Proponowane przepisy klasyfikują mostkowanie kryptowalut jako działalność wymiany, gdy jest ono przeprowadzane za pośrednictwem brokera aktywów cyfrowych za wynagrodzeniem.

Dla aktywnych użytkowników kryptowalut rzeczywisty wpływ może więc zależeć od tego, czy pośrednik jest zaangażowany i czy opłata lub inne wartościowe świadczenie są częścią transakcji.

Przepisy są nadal proponowane, więc użytkownicy powinni sprawdzać aktualizacje przed podjęciem decyzji o zgodności po dacie wejścia w życie w styczniu 2027 roku.

Jak Illinois Crypto Tax może wpłynąć na traderów?

Stawka 0,2% może wydawać się niewielka dla jednej transakcji, ale powtarzająca się działalność może zwiększyć całkowity koszt.

Na przykład, zakończenie 50 opodatkowanych transakcji wart 1 000 USD każda przyniosłoby 100 USD podatku przy wskazanej stawce.

Może to być istotne dla aktywnych traderów, firm, giełd i innych użytkowników kryptowalut, którzy regularnie przenoszą lub wymieniają aktywa cyfrowe.

Illinois planuje również wymagać rejestracji stanowej dla niektórych dostawców usług kryptowalutowych działających w stanie lub zarabiających więcej niż 100 000 USD rocznie od mieszkańców Illinois.

Dostarczone informacje stwierdzają, że brak zgodności stanowiłby przestępstwo klasy 3.

Dla traderów korzystających z platform kryptowalutowych proces pobierania może być szczególnie istotny.

Oczekuje się, że giełdy i brokerzy z siedzibą w Illinois będą zobowiązani do pobierania i przekazywania odpowiedniego podatku, co może zwiększyć koszty transakcji w momencie działalności.

Dla tych, którzy eksplorują różne rynki kryptowalut, Bitrue zapewnia dostęp do różnych aktywów cyfrowych i usług handlowych.

Rejestracja w Bitrue może oferować inny sposób zarządzania handlem kryptowalutami, jednocześnie śledząc odpowiednie koszty handlowe i warunki rynkowe.

Illinois Crypto Tax 2027: Wyzwania prawne i kolejne kroki

Podatek kryptowalutowy w Illinois pozostaje rozwijającą się kwestią. Podatek ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku, ale Departament Skarbu Illinois nadal pracuje nad proponowanymi zasadami wdrożenia.

Departament przyjmuje publiczne komentarze dotyczące projektu zasad do 30 października.

Proponowane zasady nie zostały jeszcze złożone do Sekretarza Stanu Illinois ani przesłane do Wspólnego Komitetu ds. Zasad Administracyjnych.

Prawo napotkało również opór ze strony grup przemysłu kryptowalutowego.

Crypto Council for Innovation oraz Blockchain Association złożyli wniosek o zablokowanie tego przepisu, podczas gdy przeciwni ustawodawcy wprowadzili HB 5798 w celu zniesienia podatku.

Co użytkownicy kryptowalut powinni obserwować

• Ostateczne zasady wdrożeniowe
• Wynik wyzwań prawnych
• Komentarze publiczne i zmiany administracyjne
• Jak giełdy pobierają i przekazują podatek
• Ostateczne traktowanie konkretnych transakcji kryptowalutowych

Ponieważ system wciąż się rozwija, użytkownicy powinni unikać zakładania, że każda transakcja kryptowalutowa otrzyma takie samo traktowanie podatkowe.

Podsumowanie

Illinois zmierza w kierunku nowego podejścia do opodatkowania kryptowalut z podatkiem od przywilejów aktywów cyfrowych w wysokości 0,2%, zaplanowanym na 1 stycznia 2027 roku.

Proponowane przepisy dostarczają ważnych szczegółów dotyczących stablecoinów, DeFi, mostkowania, działalności wymiany oraz określonych transferów do portfeli samodzielnych.

Jednak przepisy wciąż podlegają komentarzom publicznym i przeglądowi administracyjnemu, podczas gdy wyzwania prawne pozostają aktywne.

Użytkownicy kryptowalut powinni monitorować ostateczne przepisy przed podjęciem decyzji o zgodności.

Dla tych, którzy nadal eksplorują rynki aktywów cyfrowych, Bitrue zapewnia dostęp do różnych kryptowalut i narzędzi handlowych zaprojektowanych w celu ułatwienia i bezpieczniejszego handlu kryptowalutami.

FAQ

Jaka jest stawka podatku od kryptowalut w Illinois?

Nowy podatek od cyfrowych aktywów w Illinois wynosi 0,2% wartości brutto objętej działalności biznesowej aktywów cyfrowych.

Kiedy wchodzi w życie podatek od kryptowalut w Illinois?

Ustawa o podatku od aktywów cyfrowych w Illinois ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku.

Czy stablecoiny podlegają podatkowi od aktywów cyfrowych w Illinois?

Zgodnie z proponowanymi zasadami stablecoiny będą ogólnie traktowane jako aktywa cyfrowe podlegające opodatkowaniu, gdy odpowiednia transakcja mieści się w ramach prawa.

Czy muszę płacić podatek, jeśli przekazuję kryptowalutę do portfela samodzielnego w Illinois?

Transfer z scentralizowanej giełdy do portfela samodzielnego może być opodatkowany, gdy giełda pobiera opłatę za ułatwienie transferu. Bezpośrednie transfery peer to peer bez pośrednika oraz bez wartościowego świadczenia zwykle będą wyłączone zgodnie z proponowanymi zasadami.

Czy podatek kryptowalutowy w Illinois jest ostateczny?

Podatek został uchwalony, ale zasady wdrożenia Departamentu Skarbu Illinois wciąż są proponowane. Publiczne komentarze są przyjmowane do 30 października, a zasady nie zakończyły jeszcze pozostałego procesu administracyjnego.

Zastrzeżenie: Wyrażone opinie należą wyłącznie do autora i nie odzwierciedlają poglądów tej platformy. Ta platforma i jej podmioty stowarzyszone zrzekają się odpowiedzialności za dokładność lub odpowiedniość dostarczonych informacji. Jest to wyłącznie w celach informacyjnych i nie jest przeznaczone jako porada finansowa lub inwestycyjna.