Niemcy planują zakończenie zwolnienia z podatku od zysków z kryptowalut: Co muszą wiedzieć posiadacze Bitcoina

Niemcy mogą przygotowywać się do dużej zmiany w opodatkowaniu zysków z kryptowalut.

Zgodnie z projektem propozycji zgłoszonej we wrześniu 2026, Bitcoin i inne aktywa kryptograficzne nabyte po 31 grudnia 2026 nie będą już objęte obecnym zwolnieniem podatkowym po 12-miesięcznym okresie przechowywania.

Zamiast tego, zyski mogą podlegać 25% podatkowi od zysków kapitałowych. Propozycja nie jest jeszcze ostateczna, więc inwestorzy powinni bacznie śledzić proces legislacyjny.

Kluczowe wnioski

• Obecna zasada może się zmienić w 2027 roku: Kryptowaluty zakupione po 31 grudnia 2026 mogą stać się opodatkowane niezależnie od czasu, przez jaki są przechowywane.

• Istniejące aktywa mogą być chronione: Bitcoin nabyty przed terminem miałby rzekomo zachować obecne traktowanie podatkowe.

• Propozycja nie jest ostateczna: Musi jeszcze przejść przez proces legislacyjny w Niemczech, zanim stanie się prawem.

Niemcy mogą zakończyć swoje korzyści podatkowe dotyczące kryptowalut

Źródło: Unsplash

Od lat Niemcy wyróżniają się tym, że prywatni inwestorzy mogą generalnie sprzedawać podatku od kryptowalut bez podatku po przechowywaniu go przez więcej niż jeden rok.

Zgodnie z aktualnymi wytycznymi, kryptowaluty przechowywane jako aktywa prywatne są generalnie objęte podatkiem dochodowym, gdy są sprzedawane w ciągu roku, podczas gdy zyski mogą być zwolnione z podatku po okresie przechowywania.

Proponowana reforma zmieniłaby to podejście dla nowo nabytych aktywów.

Zgodnie z raportami na temat projektu, Bitcoin, Ether i inne odpowiednie aktywa kryptograficzne zakupione po 31 grudnia 2026 mogą być opodatkowane niezależnie od długości czasu ich przechowywania.

Propozycja stawki wyniosłaby 25%, co przybliżyłoby kryptowaluty do traktowania innych dochodów inwestycyjnych. Stanowiłoby to istotną zmianę dla długoterminowych inwestorów w Bitcoin.

Zamiast czekać 12 miesięcy i potencjalnie sprzedać bez podatku od zysku, inwestorzy mogliby być obciążeni podatkiem, gdy w końcu sprzedadzą kwalifikujące się aktywo z zyskiem.

Czytaj także: Przewodnik po podatkach od kryptowalut w 2026 roku: Klucz inwestora do zysku

Co oznacza propozycja niemieckiego podatku od kryptowalut w 2027 roku

Najważniejszy punkt jest taki, że propozycja rzekomo wykorzystuje datę nabycia do oddzielenia starych aktywów od nowych.

Dla Bitcoina nabytego przed 2027

Istniejące aktywa miałyby rzekomo zachować swoje dotychczasowe traktowanie. Oznacza to, że inwestor w Bitcoin, który nabył monety przed 1 stycznia 2027, mógłby potencjalnie nadal korzystać z istniejącej zasady 12-miesięcznej, zakładając, że aktualne warunki pozostaną aktualne.

Dla Bitcoina nabytego od 2027

Nowe zakupy mogą podlegać proponowanemu systemowi podatku od zysków kapitałowych. Okres przechowywania nie zapewniłby już tego samego zwolnienia podatkowego.

Rozróżnienie to mogłoby sprawić, że prowadzenie ewidencji stanie się jeszcze bardziej istotne. Inwestorzy mogą potrzebować jasnych zapisów pokazujących, kiedy poszczególne aktywa kryptograficzne zostały nabyte, ile kosztowały i kiedy zostały sprzedane.

Propozycja rzekomo obejmuje również kwotę wolną od podatku w wysokości 1 000 € na roczne zyski, podczas gdy straty mogłyby być używane w celu zredukowania innych zysków w ramach planowanego systemu.

Rząd szacuje, że reforma może wygenerować około 160 milionów € dodatkowych dochodów w 2028 roku.

Dlaczego Berlin chce zmienić zasady podatkowe dotyczące Bitcoina w Niemczech

Rząd niemiecki twierdzi, że kryptowaluty nie powinny już otrzymywać specjalnej pozycji podatkowej w porównaniu z innymi formami prywatnych inwestycji.

Ministerstwo finansów rzekomo argumentowało, że aktywa kryptograficzne coraz częściej stają się formą prywatnej inwestycji.

Z tej perspektywy, opodatkowanie zysków z kryptowalut bardziej jak inne dochody kapitałowe mogłoby stworzyć bardziej spójny system.

Jest również praktyczny powód dla proponowanej zmiany. Niemcy już wzmacniają wymagania dotyczące raportowania kryptowalut.

Kraj przyjął ustawodawstwo wdrażające ramy DAC8 Unii Europejskiej, które mają na celu zwiększenie przejrzystości transakcji kryptograficznych oraz poprawę wymiany informacji między organami podatkowymi.

Dla inwestorów oznacza to, że dyskusja na temat niemieckiego podatku od kryptowalut nie odbywa się w izolacji. Zasady podatkowe i wymagania dotyczące raportowania zmierzają w kierunku większej przejrzystości.

Jeśli przeglądasz swoje portfolio kryptowalutowe w obliczu możliwych zmian, Bitrue oferuje wygodną platformę do zakupu, sprzedaży i zarządzania Bitcoinem oraz innymi aktywami kryptograficznymi.

Zarejestruj się na Bitrue aby odkryć handel kryptowalutami z prostym i bezpiecznym doświadczeniem.

Co powinni zrobić teraz posiadacze Bitcoinów

Proponowany termin nie oznacza, że inwestorzy powinni spieszyć się z zakupem tylko z powodu podatków. Reforma nie stała się jeszcze ostateczna, a ceny kryptowalut mogą się znacznie zmieniać.

Zamiast tego niemieccy inwestorzy mogą chcieć skupić się na przygotowaniach.

Prowadź szczegółowe zapisy

Zarejestruj następujące informacje dla każdej transakcji:

• Data zakupu

• Cena zakupu

• Kwota nabytej kryptowaluty

• Data sprzedaży lub wymiany

• Wartość sprzedaży

• Opłaty transakcyjne

Ta informacja może być szczególnie ważna, jeśli starsze i nowsze aktywa są traktowane inaczej.

Inwestorzy powinni również pamiętać, że opodatkowanie kryptowalut może obejmować więcej niż tylko sprzedaż Bitcoina za euro.

Zgodnie z aktualnymi wytycznymi niemieckimi, wymiana jednego aktywa kryptograficznego na inne może również stanowić opodatkowaną sprzedaż, ponieważ oryginalne aktywo jest utracone w zamian za inne aktywo.

Najważniejsze, inwestorzy powinni unikać traktowania zgłoszonego terminu 31 grudnia 2026 roku jako gwarancji przyszłego traktowania podatkowego. Propozycja może nadal ulec zmianie w trakcie procesu ustawodawczego.

Czy niemiecki podatek od kryptowalut 2027 jest już prawem?

Nie. To jest najważniejsza kwalifikacja dla posiadaczy Bitcoina. Propozycja jest obecnie częścią procesu politycznego i ustawodawczego.

Raporty wskazują, że projekt został przygotowany przez ministerstwo finansów, ale zmiany są nadal możliwe przed wejściem w życie jakiejkolwiek ostatecznej ustawy.

Szersze plany budżetowe rządu na 2027 rok obejmują ustawodawstwo dotyczące opodatkowania aktywów kryptograficznych, co pokazuje, że temat jest aktywnie podejmowany.

Jeśli zostanie zatwierdzony, nowe zasady mają obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku, przy automatycznym pobieraniu podatku przez dostawców usług kryptograficznych, które przypuszczalnie zacznie się później, od 1 stycznia 2028 roku.

Daje to inwestorom ważne rozróżnienie do zapamiętania: proponowana zmiana podatkowa i automatyczne pobieranie podatku niekoniecznie zaczynają się w tym samym czasie.

Zobacz także: Czy płacisz podatek od zysków z kryptowalut? Tak, a każdy kraj jest inny

Wnioski

Proponowana reforma podatków od kryptowalut w Niemczech może znacząco zmienić podejście inwestorów Bitcoina do długoterminowych aktywów.

Największa różnica polega na tym, że obecne zwolnienie podatkowe przez 12 miesięcy może zniknąć dla kryptowalut nabytych po 31 grudnia 2026 roku.

Jednak propozycja nie jest jeszcze ostateczna, a istniejące aktywa mają podobno zachować swoje obecne traktowanie.

Inwestorzy powinni zatem unikać podejmowania pochopnych decyzji i raczej prowadzić dokładne rejestry transakcji, śledząc proces ustawodawczy.

Dla tych, którzy szukają ugruntowanej platformy do zarządzania handlem kryptowalutami, Bitrue zapewnia dostęp do Bitcoina i innych aktywów cyfrowych z naciskiem na łatwiejszy i bezpieczniejszy handel kryptowalutami.

FAQ

Czy Bitcoin jest wolny od podatku w Niemczech?

Zgodnie z aktualnymi zasadami, zyski z prywatnie posiadanych kryptowalut mogą być ogólnie wolne od podatku, gdy aktywo było trzymane przez ponad rok, pod warunkiem spełnienia obowiązujących warunków.

Czy Niemcy opodatkują Bitcoina w 2027 roku?

Proponowana reforma mogłaby sprawić, że zyski z kryptowalut nabytych po 31 grudnia 2026 roku będą podlegały opodatkowaniu niezależnie od okresu posiadania. Propozycja nie jest jeszcze ostateczna.

Co się stanie z Bitcoinem zakupionym przed 2027 rokiem?

Zgłoszona propozycja zachowa obecne traktowanie podatkowe dla kryptowalut nabytych przed 1 stycznia 2027 roku.

Jaka stawka podatkowa jest proponowana?

Propozycja podobno stosuje 25% podatek od zysków kapitałowych do kwalifikujących się zysków z kryptowalut, szeroko dostosowując kryptowaluty do innych dochodów kapitałowych.

Kiedy nowe zasady podatkowe dotyczące kryptowalut w Niemczech wejdą w życie?

Proponowane zasady mają obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku, podczas gdy automatyczne pobieranie podatku przez dostawców usług kryptograficznych jest podobno planowane od 2028 roku.

Zastrzeżenie: Wyrażone poglądy należą wyłącznie do autora i nie odzwierciedlają poglądów tej platformy. Ta platforma oraz jej powiązane podmioty zrzekają się wszelkiej odpowiedzialności za dokładność lub odpowiedniość podanych informacji. Ma to charakter wyłącznie informacyjny i nie jest przeznaczone jako porada finansowa lub inwestycyjna.