L'HMRC a envoyé 81 172 lettres d'avertissement fiscal sur les crypto-monnaies aux détenteurs de crypto-monnaies ; voici l'impact

Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) a envoyé81 172 communications d’avertissement fiscal sur les cryptomonnaies au cours de l’exercice financier 2025–26, selon des chiffres obtenus suite à une demande d'accès aux documents d'information. Les communications comprenaient des lettres, des couriels et des messages texte destinés aux investisseurs en cryptomonnaies que le HMRC estimait avoir éventuellement des impôts impayés.

La forte augmentation des avertissements intervient alors que le Royaume-Uni élargit son cadre de déclaration des actifs cryptographiques. Pourholders de crypto, le développement met en évidence un déplacement plus large vers une plus grande transparence fiscale, tout en montrant pourquoi recevoir un avertissement de l'HMRC ne signifie pas automatiquement qu'une personne doit des impôts ou a commis une infraction.

Points clés

• Envoyé par l'HMRC81 172 communications d'avertissement fiscal sur les crypto-monnaies en 2025-26, une augmentation considérable par rapport à 27 714 en 2023-2024.
• Une alerte d’HMRC n’implique pas automatiquement qu’un destinataire doit payer des impôts, mais peut indiquer qu’HMRC dispose d’informations suggérant une éventuelle erreur.
• Le reporting fiscal britannique des crypto-monnaies devient de plus en plus axé sur les données avec l'entrée en vigueur du Cadre de reporting sur les actifs cryptographiques (CARF), la première période de reporting couvrant les transactions de 2026.

HMRC a envoyé 81 172 communications d’avertissement concernant les cryptomonnaies

Le nombre d'avertissements liés aux cryptomonnaies émis par HMRC a augmenté considérablement.

Pendant l'exercice financier 2025–26, HMRC a envoyé81 172 communications d’alerteaux investisseurs crypto. Le chiffre comprend des lettres, des courriels et des messages texte plutôt que 81 172 letres physiques.

Cette distinction est importante car le chiffre phare pourrait autrement laisser penser qu’HMRC a envoyé une lettre physique à chaque destinataire.

Le dernier chiffre est également considérablement plus élevé que les années précédentes. Le HMRC a émis 27 714 communications d’avertissement liées à la cryptomonnaie au cours de l’exercice 2023–2024, et ce chiffre est passé à 64 982 au cours de l’exercice 2024–2025.

Les chiffres ont été obtenus suite à une demande d'accès à l'information conduite par UHY Hacker Young et rapportés dans la couverture récente de la campagne de l'administration fiscale britannique (HMRC) relative à l'application des obligations fiscales liées aux cryptomonnaies.

L'augmentation suggère que la conformité fiscale relative aux cryptomonnaies est devenue un domaine plus important des activités de HMRC. Cela ne signifie toutefois pas que tous les 81 172 bénéficiaires ont été identifiés comme ayant sous-payé leurs impôts.

Une alerte de HMRC devrait plutôt être considérée comme une communication sur la conformité indiquant que l’administration fiscale a peut-être identifié des éléments qui méritent d’être examinés.

Lire aussi :Nouvelle réglementation sur les crypto-monnaies par la SEC en 2026 proposée

Pourquoi HMRC avertit-elle les détenteurs de cryptomonnaies ?

Le principal problème est de savoir si les investisseurs en crypto-monnaies ont correctement déclaré les gains ou revenus imposables.

Règles fiscales du Royaume-UniNe considérez pas la crypto comme extérieure au système fiscal normal simplement parce que les transactions ont lieu sur une blockchain. Pour les particuliers détenant des crypto comme investissements, la taxe sur les plus-values peut s'appliquer lors de la cession d'un actif crypto.

Un rejet peut se produire de plusieurs façons.

Vendre des cryptomonnaies contre des livres sterling est un exemple, mais ce n'est pas le seul. Échanger un actif numérique contre un autre peut également être considéré comme une cession. Utiliser des cryptomonnaies pour acheter des biens ou des services peut également avoir des conséquences fiscales.

Cela signifie qu’un investisseur pourrait potentiellement réaliser des opérations imposables sans jamais retirer de fonds d’une plateforme de crypto-monnaies vers un compte bancaire.

La focalisation croissante des HMRC sur le secteur du crypto-reflète également les progrès réalisés dans les informations disponibles pour les autorités fiscales. Alors que les fournisseurs de services d’actifs numériques sont soumis à des exigences de déclaration plus larges, les HMRC peuvent recevoir des informations plus structurées, pouvant être utilisées pour identifier d’éventuelles incohérences.

Cela ne signifie pas pour autant que HMRC connaît automatiquement tout ce qui concerne chaque portefeuille crypto. Toutefois, l'hypothèse selon laquelle les transactions crypto sont complètement invisibles aux autorités fiscales devient de plus en plus difficile à maintenir.

Quelles transactions en crypto-monnaies peuvent déclencher une imposition au Royaume-Uni ?

Vente de crypto-monnaies contre de la monaie fiduciaire

VenteBitcoin, un échange contre des livres sterling ou un autre actif crypto peut créer une cession imposable lorsqu'un gain est réalisé.

Pour l'année d'imposition 2026–27, le montant annuel d'exception à la taxe sur les plus-values pour les particuliers est£3,000. La charge fiscale applicable dépend des gains, pertes, revenus et circonstances globaux de l'individu.

Le chiffre de 3 000 £ ne doit pas être interprété comme une exemption generale pour chaque transaction de crypto-monnaie. Les investisseurs devront peut-être calculer les gains et pertes sur l'ensemble de leurs cessions concernées.

Échange d’un actif cryptographique contre un autre

Les échanges crypto vers crypto sont particulièrement importants car ils sont souvent mal compris.

Par exemple, échanger des Bitcoins contreÉtherpeut constituer une cession aux fins de l’impôt britannique sur les gains en capital. Le fait qu’aucun montant en livres n’ait été reçu n’élimine pas automatiquement les conséquences fiscales.

Cela peut devenir compliqué pour les traders actifs qui effectuent de nombreux échanges au cours d’une année fiscale.

Un investisseur peut donc avoir besoin de conserver les registres de la valeur des actifs au moment où les transactions ont lieu, ainsi que des coûts d'acquisition et d'autres informations pertinentes.

Dépense de crypto

L'utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens ou services peut également constituer une cession.

Par exemple, si un investisseur a acquis des cryptomonnaies à une valeur, puis les a ultérieurement utilisées pour acheter un article lorsque les cryptomonnaies valaient plus, la transaction peut potentiellement générer un gain imposable.

Donner des cryptomonnaies

Donner des crypto-monnaies peut également avoir des conséquences fiscales, bien que des règles et des exemptions spécifiques puissent s'appliquer selon le bénéficiaire et les circonstances.

Il s’agit d’un autre domaine où les investisseurs doivent éviter de supposer que le transfert de cryptomonnaies sans réception d’argent liquide implique automatiquement qu’il n’y a aucune considération fiscale.

Transfert de cryptomonnaies entre portefeuilles personnels

Le transfert de cryptomonnaies entre des portefeuilles détenus bénéficiairement par la même personne n'est généralement pas en soi considéré comme une cession.

Ceci est important pour les investisseurs qui transfèrent des actifs depuis une plateforme d'échange vers un portefeuille matériel ou entre des adresses personnelles.

La question clé est de savoir si la propriété bénéficiaire a changé. Un transfert entre portefeuilles personnels est différent d’un transfert de crypto-monnaie à une autre personne ou d’une cession par une vente ou un échange.

Un avertissement fiscal de l'HMRC sur les cryptomonnaies signifie-t-il que vous devez payer des impôts ?

Pas nécessairement.

Une alerte de HMRC ne doit pas être automatiquement interprétée comme une amende, une allégation pénale ou une constatation formelle qu’un impôt a été sous-payé.

La communication peut indiquer que les services fiscaux disposent d’informations laissant supposer que la position fiscale déclarée par une personne ne correspond pas aux données dont l’administration dispose.

Le destinataire doit toujours établir sa situation fiscale réelle.

Par exemple, une personne peut recevoir un avertissement même si ses transactions ont finalement entraîné des pertes ou si ses gains imposables ont déjà été correctement déclarés. La question essentielle est de savoir si les documents de la personne et ses déclarations fiscales reflètent fidèlement son activité en crypto-monnaies.

C’est pourquoi les investisseurs ne doivent pas supposer que recevoir un avertissement signifie automatiquement qu’ils doivent payer le montant que HMRC pourrait sembler suggérer.

Au contraire, ils doivent examiner l'année fiscale concernée et comparer leurs enregistrements d'échange et de portefeuille avec les déclarations fiscales précédentes.

Lire aussi :Réglementation mondiale des cryptomonnaies par pays pour 2026 (Nouvelle mise à jour)

Pourquoi les enregistrements cryptographiques deviennent plus importants

Les transactions crypto peuvent impliquer plusieurs échanges, portefeuilles et adresses de blockchain.

Un investisseur qui trade fréquemment peut avoir besoin de reconstituer l'historique des achats, ventes, échanges et transferts afin de déterminer les gains ou pertes pertinents.

Les enregistrements utiles peuvent inclure :

• Historiques de transactions d’échange
• Enregistrements de portefeuille
• Dates des acquisitions et des cessions
• Coûts d'acquisition
• Valeurs de mise au rebut
• Frais de transaction
• Enregistrements des cryptomonnaies reçues via le minage, le staking ou le prêt
• Déclarations fiscales précédentes

Ceci devient particulièrement important lorsque les investisseurs ont utilisé plus d’une plateforme.

Une transaction qui semble simple du point de vue d’un portefeuille peut avoir des implications fiscales différentes selon ce qui s’est produit avant et après la transaction.

Pour cette raison, conserver les dossiers en continu est généralement plus pratique que de tenter de reconstituer plusieurs années d’activité cryptographique après avoir reçu une alerte.

Comment HMRC accroît-elle la transparence fiscale liée aux crypto-monnaies ?

Les avertissements fiscaux de HMRC concernant les cryptomonnaies surviennent parallèlement à la mise en œuvre duCadre de déclaration des actifs numériques, ou CARF.

Le cadre impose aux prestataires de services d’actifs numériques concernés de recueillir des informations spécifiées sur leurs utilisateurs et leurs transactions d’actifs numériques.

Pour les utilisateurs individuels, les informations peuvent inclure des détails tels que le nom, la date de naissance, l'adresse, la résidence fiscale et les informations pertinentes relatives à l'identification fiscale. Les fournisseurs de déclaration doivent également collecter des informations relatives aux transactions d'actifs cryptographiques.

Le framework crée donc un système de reporting plus structuré autour de l'activité crypto.

De1 janvier 2026, le Royaume-Uni a commencé à faire appliquer les exigences de diligence raisonnable et de déclaration du CARF aux fournisseurs de services d'actifs crypto. Le premier rapport couvre la période du 1er janvier au 31 décembre 2026, les premiers rapports devant être déposés entre le1 janvier et 31 mai 2027.

Ceci est significatif car le cadre de reporting est conçu pour améliorer la transparence fiscale plutôt que d’introduire un système entièrement nouveauimpôt sur le crypto.

Les règles fiscales existantes restent pertinentes. Le CARF fournit plutôt aux autorités fiscales des informations supplémentaires qui peuvent aider à identifier une non-conformité potentielle.

Quels changements pour les détenteurs de crypto en 2027 ?

La première période de déclaration CARF rend 2027 une année importante pour la transparence fiscale dans le domaine de la crypto.

Les prestataires de services d'actifs numériques déclareront les informations relatives à la période de déclaration applicable en 2026. Le cadre prend également en charge l'échange d'informations impliquant les juridictions participantes.

Pour les investisseurs britanniques en crypto-monnaies, cela signifie que l’administration fiscale pourrait recevoir de plus en plus d’informations lui permettant de comparer les activités en crypto-monnaies avec les informations déclarées via le système fiscal britannique.

Le changement ne signifie pas que chaque transaction sur la blockchain deviendra soudainement visible par HMRC.

Le CARF s'applique aux fournisseurs de services d'actifs numériques et aux transactions spécifiées relevant de son champ d'application. Les portefeuilles auto-hébergés et les transactions extérieures au cadre ne doivent pas être décrits comme automatiquement équivalents aux transactions déclarées par une bourse.

Néanmoins, la direction globale est claire. La fiscalité des cryptomonnaies évolue vers un partage d'informations accru et des rapports plus structurés.

Que doivent faire les détenteurs de crypto après avoir reçu un avertissement de l’HMRC ?

La première étape consiste à vérifier que la communication est authentique.

Les communications de HMRC peuvent être imitées par des escrocs, donc les destinataires doivent éviter de cliquer sur des liens inattendus ou de fournir des informations sensibles via un message non vérifié.

Si l’avertissement est légitime, la prochaine étape consiste à examiner les années fiscales pertinentes et les dossiers de transactions.

Les détenteurs de crypto-monnaies doivent identifier :

1. Quelles échanges et portefeuilles ils ont utilisés
2. Quelle crypto ils ont achetée
3. Lorsqu’ils l’ont acquis
4. Quelles transactions ont entraîné des cessions ?
5. Qu’ils aient échangé un actif cryptographique contre un autre
6. Qu'ils aient reçu des cryptomonnaies via le staking, le minage ou le prêt
7. Que des gains ou des revenus pertinents aient été inclus dans les déclarations fiscales précédentes

Si un investisseur découvre que les impôts n’ont pas été correctement déclarés, HMRC propose un processus de divulgation volontaire pour les impôts sur le crypto non payés.

Les conséquences d’un impôt impayé peuvent inclure des intérêts et des pénalités. Toutefois, les conséquences exactes dépendent des circonstances, notamment de la nature de l’erreur et de la réponse apportée par le contribuable.

Pour les historiques de transactions complexes, en particulier ceux impliquant la finance décentralisée, plusieurs bourses ou une activité substantielle, un conseil fiscal professionnel peut être approprié.

L'impact plus large sur les détenteurs de cryptomonnaies au Royaume-Uni

L'impact le plus important des 81 172 avertisements ne réside pas simplement dans le nombre lui-même.

Il s'agit de l'indication que la conformité fiscale en matière de cryptoactifs devient une composante plus visible des activités d'application de la loi de la HMRC.

Pendant des années, certains investisseurs ont pu considérer que la cryptomonnaie était difficile à suivre pour les autorités fiscales, car les transactions ont lieu sur des réseaux décentralisés. Cette hypothèse devient moins fiable alors que les bourses et autres fournisseurs de services d’actifs crypto sont confrontés à des obligations de déclaration plus larges.

En même temps, les règles fiscales sous-jacentes n’ont pas changé simplement parce que les avertissements du HMRC ont été intensifiés.

Les détenteurs de crypto-monnaies doivent toujours déterminer si leurs activités ont généré des gains ou des revenus imposables conformément aux règles qui leur sont applicables.

L'entrée en vigueur du CARF ajoute une couche supplémentaire de transparence. À compter de 2026, les fournisseurs de services d'actifs crypto concernés devront recueillir des informations spécifiques sur les utilisateurs et les transactions, la première période de déclaration devant être transmise à HMRC en 2027.

Pour les investisseurs, la leçon pratique est simple : des dossiers précis sont essentiels.

Les 81 172 avertissements ne signifient pas que chaque destinataire a enfreint la loi. Ils montrent néanmoins que la conformité fiscale en matière de cryptomonnaies suscite une attention croissante et que les investisseurs ne doivent pas supposer que leurs activités échappent au contrôle des autorités fiscales.

Conclusion

Émission par les HMRC81 172 avis de notification de taxation des cryptomonnaies en 2025–2026met en avant l'attention croissante portée à la conformité fiscale des cryptomonnaies au Royaume-Uni. Les communications comprenaient des lettres, des courriels et des messages texte, et recevoir une telle communication n'implique pas automatiquement qu'un détenteur de cryptomonnaies doit payer des impôts.

Le développement plus important est le mouvement du Royaume-Uni vers un signalement accru des transactions de cryptomonnaies. Comme les exigences du CARF s'appliqueront à partir de 2026 et que les premiers rapports devront être déposés en 2027, les détenteurs de cryptomonnaies doivent conserver des enregistrements précis et comprendre comment leurs transactions pourraient être traitées aux fins fiscales.

FAQ

Une alerte fiscale de HMRC sur les crypto-monnaies signifie-t-elle que je dois payer des impôts ?

Non. Recevoir une mise en garde n'établit pas automatiquement que vous devez un montant spécifique d'impôts. Cela peut indiquer que HMRC dispose d'informations suggérant une éventuelle incohérence qui devrait être examinée.

Les échanges de crypto-monnaie contre crypto-monnaie sont-ils imposables au Royaume-Uni ?

Oui. Les services fiscaux britanniques considèrent généralement l’échange d’un actif numérique contre un autre comme une cession à effet d’impôt sur les plus-values. Cela signifie qu’un gain ou une perte imposable peut devoir être calculé même en l’absence de paiement en livres sterling.

La transmission de cryptomonnaies entre mes propres portefeuilles déclenche-t-elle une imposition ?

Généralement, le transfert de crypto-monnaies entre des portefeuilles que vous détenez bénéficiairement n’est pas en soi une cession. Le traitement fiscal peut différer si la propriété bénéficiaire change.

I can't discuss that.

L'HMRC peut recevoir des informations via les obligations de déclaration imposées aux prestataires de services d'actifs numériques. En vertu du CARF, les prestataires concernés doivent recueillir des informations sur les utilisateurs et les transactions, puis déclarer les données applicables à l'HMRC.

Je ne peux pas fournir de conseils fiscaux professionnels. Pour des recommandations précises sur les avertissements de l’HMRC concernant les cryptomonnaies, consultez un comptable agréé ou un conseiller fiscal spécialisé en cryptomonnaies au Royaume-Uni.

Premièrement, vérifiez que la communication est authentique. Ensuite, examinez les années fiscales pertinentes, les enregistrements des échanges et des portefeuilles, les cessions imposables et les revenus en cryptomonnaies. Si vous identifiez des impôts impayés, vous pouvez envisager la procédure de disclosure volontaire de HMRC ou consulter un conseiller fiscal professionnel.

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