伊利諾伊州加密貨幣稅務訴訟：交易者需要知道什麼？

伊利諾伊州加密稅

對於交易者來說，這引發了疑問，因為它可能會對某些加密貨幣交易所、轉帳和儲存服務增加交易層級的收費，即使沒有產生任何投資利潤。

該措施定於2027年開始，但來自數位商會的訴訟以及一項單獨的撤回提案已造成不確定性。

這是一個監管爭議，而不是代幣或平台安全問題，因此交易者應該專注於交易範圍、平台合規性、可能的成本及未來的法院裁決。

關鍵要點

• 伊利諾伊州計劃自2027年1月1日起對涉及伊利諾伊州客戶的某些數字資產活動的價值徵收0.2%的稅。
• 此費用可能適用於即使交易者沒有資本利得的情況，因為它是基於交易價值而非投資利潤。
• 數位商會的訴訟可能會延遲或阻止執行，但除非法院或立法者介入，該稅收仍然預定開始實施。

伊利諾伊州的加密貨幣稅是什麼？

（圖片來源：人工智慧生成）

伊利諾伊州的加密稅是根據數字資產稅法案（Digital Asset Tax Act，簡稱DATA）創建的一項新的州級收費。此法案通過了伊利諾伊州公共法案104-0468，作為該州2027財政年度預算立法的一部分。

與傳統的資本增值稅不同，它針對的是數位資產業務服務的接收。這些活動可以包括通過已覆蓋的數位資產經紀人為伊利諾伊州的客戶進行數位資產的交換、轉移或儲存。

該稅收預定於 生效。2027年1月1日. 除非法律被廢除、暫停或被法院阻止，交易所及其他受監管的服務提供者需要在該日期之前準備好他們的合規系統。

伊利諾伊數位資產稅法解釋

法律通常涵蓋那些定期為客戶促進數字資產交易的企業。潛在受影響的實體包括：

1. 集中式加密貨幣交易所
2. 數位資產經紀人
3. 保管型錢包提供商
4. 加密貨幣交易平台
5. 業務為客戶轉移或儲存資產

經紀人可以通過在伊利諾伊州擁有實體存在或在達到相關的伊利諾伊州總收入門檻後獲得覆蓋。法律還要求在該州進行某些數字資產業務活動之前，必須進行註冊。

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0.2% 伊利諾伊州加密貨幣稅是如何運作的？

稅率為數位資產價值的0.2%與應稅活動相關。然而，法律並沒有明確定義「價值」必須如何計算，這為伊利諾伊州稅務局未來的指導留下了一個重要問題。

例如，如果一筆 $10,000 的加密貨幣交易完全受到稅務的約束，並且整個資產價值都被用作稅基，那麼稅額將是 $20。這個例子僅是一個基本的計算，因為最終的評估和徵收過程需要根據實施的法規進行核對。

客戶通常預期負擔費用，而受覆蓋的經紀商則像交易或銷售稅一樣收取並繳納該費用。

在伊利諾伊州，哪些交易需要繳納稅款？

該法定語言可能涵蓋以下單一事件：

• 交換一種數字資產為另一種
• 透過經紀人買入或賣出加密貨幣
• 透過受保護的平台轉移加密貨幣
• 通過保管服務儲存數字資產

直接的點對點活動在沒有中介的情況下，似乎不太可能屬於經紀人收集的模型。然而，從交易所轉移到個人錢包、內部賬戶轉移、保管安排和某些去中心化金融活動可能需要進一步的澄清。

交易者不應假設每一筆區塊鏈交易都會自動被課稅。涉及的經紀商、客戶的伊利諾伊州位置、服務類型以及未來的州規則都將影響這一點。

稅收是否在沒有利潤的情況下適用？

是的，即使交易者沒有獲利，也可能適用。伊利諾伊州的加密貨幣稅是基於數位資產的商業活動和資產價值，而不是資本利得的金額。

因此，即使在以下情況下，轉移也可能產生稅負：

• 資產價格已下降
• 交易者持平
• 加密貨幣在帳戶之間轉移
• 不會進行美元交易

這是業界團體挑戰該法律的主要原因之一。它與因應課稅的加密貨幣收益所產生的聯邦和州所得稅義務是分開的。

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伊利諾伊州加密貨幣稅罰與合規風險

(image source: AI-generated)

該法律對數字資產經紀人包含了重要的合規要求，包括註冊、稅收徵收、報告、客戶所在地識別和記錄保持。

某些違規行為，包括在未取得所需註冊的情況下進行受監管的經紀人活動，可能會帶來三級重罪的懲罰

這並不意味著普通零售交易者自動面臨每一筆未支付交易費用的 felony 責任。

最強的註冊和營運義務主要針對經紀商和服務提供者。

伊利諾伊州的客戶仍然需要檢查他們在平台未徵稅時是否有任何支付或自我評估的義務。對於經常交易的交易者、企業以及進行高價值轉帳的用戶，專業的稅務建議可能是合適的。

數位商會伊利諾伊州訴訟：這會阻止稅收嗎？

數位商會於2026年7月21日在桑加蒙縣提起訴訟，尋求阻止數位資產稅法的執行。該組織辯稱，該法律在基於是否涉及數位資產技術的情況下，對經濟上類似的交易採取不公平的不同對待。

該投訴報導提出了幾個法律論點，包括憲法的正當程序和商業問題、伊利諾伊州的統一性保護，以及可能與聯邦《互聯網稅收自由法》相衝突的問題。

訴訟能否阻止稅收？

是的，法院可能會發出禁令、宣告法律的某些部分無效，或阻止執法。然而，提起訴訟並不會自動暫停法律的效力。

截至2026年8月初，尚無足夠的公共信息來確認一項最終法院裁決，該裁決將阻止2027年1月的開始日期。因此，交易者應該將稅收視為按計劃執行，同時監控法院命令和伊利諾伊州的官方指導。

一個單獨的提案，HB5798，將完全廢除數位資產稅法。該法案已在伊利諾伊州眾議院提出，但僅僅提出並不會廢除現行法。

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伊利諾伊州的加密貨幣稅對美國加密貨幣交易所的影響

美國加密貨幣交易所的直接影響可能更多是操作性而非技術性。為伊利諾伊州客戶服務的平台可能需要識別客戶所在地、向州政府註冊、計算應稅資產價值、更新收據、維護記錄以及徵收費用。

可能的回應包括：

• 將一個單獨的伊利諾伊州稅務行添加到符合條件的交易中
• 修訂監護或轉移服務
• 請求更新客戶地址
• 將選定的服務限制到合規系統準備好為止
• 更新條款、費用和交易披露

不同的交易所可能會對法律有不同的解釋，直到詳細的規範出台。伊利諾伊州的用戶應直接確認他們的平台是否計劃繼續提供所有服務，以及它將如何分類交易、轉帳、提款和保管。

結論

伊利諾伊州的加密稅是一項提議的0.2%交易層級費用，可能會影響伊利諾伊州客戶從2027年1月1日起使用的交易所、轉帳和保管服務。

其廣泛的措辭、未定義的估值方法、可能在無利潤的情況下應用，以及嚴重的經紀人處罰，已經造成了實質性的合規不確定性。數字商會的訴訟和 HB5798 可能會改變結果，但這兩者尚未取消已定的義務。

交易者應該保持準確的交易記錄，驗證他們的帳戶位置詳細信息，對比平台政策，並在進行高價值轉移之前遵循官方的法律發展。

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常見問題解答

伊利諾伊州的加密貨幣稅何時開始？

稅收預定於2027年1月1日開始，除非被廢除、延遲或被法庭阻止。

伊利諾伊州的加密貨幣交易稅是多少？

該費率為連接至受保交易所、轉移或儲存活動的數位資產價值的0.2%。

伊利諾伊州的加密貨幣稅是否在沒有利潤的情況下適用？

它可能在沒有利潤的情況下適用，因為稅收是基於交易活動和資產價值，而不是資本利得。

在伊利諾伊州，個人之間的錢包對錢包轉帳是否需要繳稅？

直接轉帳在沒有經紀人的情況下似乎不太可能受到保障，但交易所提現和經紀人協助轉帳仍需進一步的監管澄清。

數位商會的訴訟是否已經停止了稅收？

截至2026年8月初，尚無任何公開審查的最終裁決確認該稅收已經停止，因此仍需監控2027年1月的生效日期。

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