英國海關與稅務總局已向加密貨幣持倉者發出81,172封加密稅務警示信；以下是影響分析
2026-08-21
英國稅務海關總署（HMRC）寄出81,172 個加密貨幣稅務警示通訊（2025–26 財政年度），根據根據《資訊自由條例》申請所獲得的數據。這些通訊包括信件、電郵及短訊，針對 HMRC 認為可能有未繳納稅款的加密貨幣投資者。
警示大幅增加之際，英國正在擴大其加密資產報告框架。就加密貨幣持有者，此發展凸顯了更廣泛的趨勢，即提升稅務透明度，同時也說明了為什麼收到英國稅務海關總署（HMRC）的警告，並不代表個人必定欠稅或已犯下罪行。
重點摘要
- HMRC 已傳送81,172 條加密貨幣稅務警告通訊（2025–26 年），較2023–24年度的27,714大幅增加。
- HMRC 的警告並不代表收款人必定應納稅，但可能表示 HMRC 擁有相關資訊，暗示可能存在不一致之處。
- 英國加密貨幣稅務申報正變得更具資料導向，隨著加密資產申報架構（CARF）正式生效，首個申報期涵蓋2026年的交易。
英國海關與稅務總局（HMRC）已發送 81,172 封加密貨幣稅務警告通知
英國稅務海關總署（HMRC）發出的加密貨幣相關警告數量顯著增加。
2025–26 財政年度期間，英國稅務海關總署（HMRC）發送81,172 個警告通訊致加密投資者。該數字包含信件、電子郵件和短信，而非 81,172 封實體信件。
該區分至關重要，因為若無此區分，主要數字可能會讓人誤以為英國海關與稅務總局向每位收件人寄送了實體信件。
最新數字也顯著高於往年。英國海關與稅務總局（HMRC）在2023–24年度發出27,714份與加密貨幣相關的警示通訊，而該數字在2024–25年度上升至64,982份。
這些數據是通過 UHY Hacker Young 提交的《信息自由法》請求獲取的，並在 HMRC 加密貨幣稅收執法行動的近期報導中披露。
此增加表明，加密貨幣稅務合規已成為英國稅務海關總署（HMRC）活動中更突出的領域。然而，這並不代表所有 81,172 名受助者都被發現存在少繳稅款的情況。
HMRC 的警告應被視為一種合規通知，表示稅務機構可能已發現需要審查的資訊。
為何英國海關與稅務總局（HMRC）警告加密貨幣持有者？
主要問題在於加密貨幣投資者是否已正確申報應稅收益或收入。
英國稅務規則請勿僅因交易發生在區塊鏈上，就將加密貨幣視為不受正常稅制約束。對於以投資為目的持有加密貨幣的個人，當加密資產被處分時，可能適用資本利得稅。
處置可以透過多種方式進行。
以英鎊出售加密貨幣只是一個例子，但並非唯一例子。將一種加密資產兌換為另一種也可能被視為處置。使用加密貨幣購買商品或服務亦可能產生稅務後果。
這表示投資人可能潛在地產生應稅交易，而無需將資金從加密貨幣交易所提領到銀行帳戶。
英國海關與稅務總局（HMRC）對加密貨幣日益關注，也反映了稅務當局可取得資訊的改進。隨著加密資產服務提供商面臨更廣泛的報告要求，HMRC 能收到更結構化的資訊，用於識別潛在的異常情況。
這並不代表海關與稅務總局自動掌握每一個加密錢包的所有資訊。然而，認為加密貨幣交易對稅務機關而言完全不可見的觀點，越來越難以維持。
加密交易何時觸發英國稅務？
將加密貨幣兌換為法幣
販售比特幣以太幣或其他加密資產換取英鎊，可在實現利潤時產生應稅處分。
2026–27課稅年度，個人資本利得稅的年度免稅額為£3,000適用的稅負取決於個人的整體損益、收入和具体情况。
3,000英鎊的數額不應被解讀為適用於所有加密貨幣交易的普遍豁免。投資者可能需要計算其相關處置所產生的收益與損失。
交換一種加密資產為另一種
加密貨幣之間的交換尤其重要，因為它們常常被誤解。
例如，兌換比特幣為以太可構成英國資本增值稅目的下的一項處置。即使未收到任何英鎊，也不會自動消除稅務影響。
這對於在課稅年度內進行多次兌換的活躍交易者來說，可能變得相當複雜。
投資人因此可能需要在交易發生時，保存資產價值的記錄，以及取得成本和其他相關資訊。
花費加密貨幣
使用加密貨幣支付商品或服務也可能構成處分。
例如，如果投資者以某一價格購入加密貨幣，之後當加密貨幣價值上升時用來購買商品，該交易可能產生應稅所得。
送贈加密貨幣
贈送加密貨幣也可能產生稅務影響，但具體規則和免稅規定可能因收件人及情況而異。
這是他另一個投資者應避免假設「未收到現金則自動無稅務考量」的領域。
在個人錢包之間轉移加密貨幣
一般來說，將加密資產在由同一人實質擁有的錢包之間轉移，本身通常不構成處分行為。
這對於將資產從交易所轉移到硬體錢包或個人地址之間的投資人來說很重要。
關鍵問題在於 Beneficial Ownership 是否已變更。在個人錢包之間轉移與轉移加密貨幣給他人，或透過出售或交換處置，有所不同。
HMRC 加密貨幣稅務警告是否表示您需要繳稅？
不一定。
HMRC 的警告不應自動被解讀為罰款、刑事指控或正式認定稅款短繳。
通訊可能表示，英國稅務海關總署（HMRC）掌握某些資料，顯示該人申報的納稅狀況與該機構所持有的資料不符。
受款人仍需確認其實際稅務狀況。
例如，即使某人的交易最終導致虧損，或其應稅收益已正確申報，他們仍可能收到警告。關鍵問題在於，此人記錄和稅務申報是否準確反映其加密貨幣活動。
這就是為什麼投資者不應假設收到警告就自動意味著他們必須支付英國稅務海關總署可能看似在建議的金額。
相反，他們應檢討相關課稅年度，並將其交易所和錢包記錄與先前的稅務申報進行比較。
為何加密記錄變得越來越重要
加密交易可能涉及多個交易所、錢包和區塊鏈地址。
一個交易頻繁的投資人可能需要重建買入、賣出、交換和轉讓的歷史，以確定相關的獲利或損失。
有用的記錄可包括：
- 交易所交易紀錄
- 錢包記錄
- 購買及處分日期
- 取得成本
- 處置價值
- 交易費用
- 透過質押、挖礦或借貸收到的加密貨幣記錄
- 先前的稅務申報
這一點在投資者使用了多個平台時尤為重要。
從錢包的觀點來看看似簡單的交易，其稅務影響可能因交易前後發生的情況而有所不同。
因此，持續記錄通常比在收到警告後試圖重建多年加密活動更為實際。
HMRC 如何提高加密貨幣稅務透明度？
英國海關與稅務總局（HMRC）的加密貨幣稅務警示，正與《數位服務稅》的實施同步發生加密資產報告框架，或 CARF。
該架構要求範圍內的加密資產服務提供商收集其用戶及加密資產交易的指定資訊。
針對個人使用者，相關資訊可包括姓名、出生日期、地址、稅務居住地以及相關的納稅人識別資訊。報告提供者還需收集與加密資產交易相關的資訊。
因此，該框架針對加密貨幣活動建立了更結構化的報告系統。
從2026年1月1日，英國報告加密資產服務提供商已依據CARF的盡職調查與報告要求開始運營。首份報告涵蓋2026年1月1日至12月31日的期間，首份報告應於期間內提交2027年1月1日和5月31日.
這很重要，因為報告框架的設計目的是提升稅務透明度，而非引入全新的加密稅.
現行稅收規則仍然具有相關性。CARF 則為稅務機關提供額外資訊，有助於識別潛在的不 compliance 行為。
加密資產持有者在2027年將面臨哪些變動？
首個 CARF 報告週期使 2027 年成為加密貨幣稅務透明化的關鍵年份。
加密資產服務提供者將報告與適用之2026年申報期間相關的資訊。該框架亦支援參與司法管轄區之間的資訊交換。
對於英國加密貨幣投資者來說，這意味著稅務部門將越來越多地獲得資訊，有助於其將加密貨幣活動與透過英國稅務系統申報的資料進行對比。
這項變更並不代表所有區塊鏈交易都會突然對英國稅務海關總署（HMRC）可見。
CARF 適用於其範圍內的加密資產服務提供商及特定交易的報告。自託管錢包及框架外的交易不應被描述為等同於交易所報告的交易。
儘管如此，整體方向仍很明確。加密貨幣稅務正朝向資訊共享更加完善與報告更加結構化的方向邁進。
收到英國海關與稅務總局（HMRC）警告後，加密貨幣持有者該如何行動？
第一步是驗證通訊是否真實。
HMRC 通訊可能被詐騙者冒充，因此收件人應避免點擊不明連結或透過未經驗證的訊息提供敏感資訊。
若此警告属实，下一步應審查相關課稅年度及交易記錄。
加密持有者應識別：
- 他們使用的交易所和錢包
- 他們購買的加密貨幣
- 當他們取得它時
- 哪些交易導致了處置
- 無論他們是否將一種加密資產換成另一種
- 無論他們是透過質押、挖礦或借貸獲得加密貨幣
- 是否曾將相關收益或收入納入先前的稅務申報中
如果投資者發現稅務未正確申報，英國海關與稅務總署（HMRC）提供自願申報程序，用於處理未繳納的加密貨幣稅款。
未繳稅款的後果可能包括利息和罰款。然而，具體後果取決於具体情况，包括錯誤的性質以及納稅人如何應對。
對於複雜的交易歷史，特別是涉及 DeFi、多個交易所或大量活動的情況，可能需要專業的稅務諮詢。
對英國加密貨幣持有者的更廣泛影響
81,172 個警告的最大影響，並非僅僅是這個數字本身。
這是加密貨幣稅務合規正逐漸成為英國海關與稅務總局執法活動中更為顯著的一部分的跡象。
多年來，一些投資者可能認為加密貨幣難以被稅務當局追蹤，因為交易發生在去中心化網絡上。隨著交易所和其他加密資產服務提供商面臨更廣泛的申報義務，這種假設正變得越來越不可靠。
同時，底層的稅務規則並未改變，僅僅因為英國稅務海關總署加強了警告。
加密資產持有者仍需根據適用於其自身的規則，確定其活動是否產生了應稅所得或收入。
CARF 的到來增添了另一層透明度。自 2026 年起，相關的加密資產服務提供者必須收集指定的用戶和交易資訊，首個申報週期將於 2027 年遞交給英國海關與稅務總局（HMRC）。
對投資者而言，實際的經驗教訓很簡單：準確的記錄至關重要。
81,172 起違規通知並不代表每位接收者都已違法。但這些數據顯示加密貨幣稅務合規正獲得越來越高的關注，投資者不應假設自己的活動處於稅務機關的監管視野之外。
結論
英國海關與稅務總局的發行81,172則加密貨幣稅務警告通訊（2025–26年）強調英國對加密貨幣稅務合規性的關注日益增加。這些通信包括信件、電子郵件和簡訊，收到其中一種通信並不意味著加密貨幣持有者就一定欠繳稅款。
較大的發展是英國逐步加強加密貨幣交易報告要求。CARF要求自2026年開始適用，首批報告預計於2027年提交，加密貨幣持有者應準確記錄相關資訊，並了解其交易可能如何被納入稅務考量。
FAQ
HMRC 的加密貨幣稅務警告是否意味著我需要繳稅？
不。收到警告並不代表您一定欠繳特定金額的稅款。這可能表示英國海關與稅務總局（HMRC）掌握了一些資訊，顯示可能存在需要審查的異常情況。
加密貨幣兌加密貨幣的交換在英國是否課稅？
是的。英國海關與稅務總局（HMRC）通常將一種加密資產換成另一種視為資本增值稅意義上的處分。這意味著，即使未收到英鎊，也可能需要計算應稅收益或損失。
轉移加密貨幣至我自己的錢包是否會觸發稅務？
一般而言，將加密貨幣轉移至你實質擁有權益的錢包，本身並非處分行為。若實質所有權發生變更，其稅務處理方式可能有所不同。
HMRC 是如何獲取加密貨幣交易資訊的？
英國海關與稅務總局 (HMRC) 可透過對加密資產服務提供商施加的報告要求接收資訊。根據加密資產報告框架 (CARF)，相關提供商必須收集使用者及交易資訊，並將適用資料報告給英國海關與稅務總局 (HMRC)。
我無法提供專業的財務或法律建議。建議您： - 聯繫專業會計師或稅務顧問 - 查閱 HMRC 官方網站的相關指引 - 詳細審核您的加密貨幣交易記錄 如果您決定自行處理，請確保保留完整的交易記錄、日期、金額和目的。
首先驗證通訊是否真實。然後查閱相關稅務年度、交易所和錢包記錄、應稅處分及加密貨幣收入。若發現未繳稅款，可考慮英國海關與稅務總局（HMRC）的自願披露程序，或尋求專業稅務顧問建議。
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