การนำทางในโลกของภาษีคริปโตในปี 2025-2026 อาจเป็นเรื่องยาก แต่ทั้งหมดนักลงทุนคริปโต

ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี ด้วยการเข้ามาของคริปโตที่เป็นที่นิยมมากขึ้น หน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกกำลังเข้มงวดในการควบคุมวิธีการรายงานและเก็บภาษีเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล

หากคุณไม่แน่ใจว่าจะคำนวณและรายงานภาษีคริปโตของคุณอย่างไร อย่ากังวล! คู่มือนี้จะพาคุณเดินทางผ่านทุกสิ่งที่คุณต้องรู้เพื่อยื่นภาษีคริปโตของคุณอย่างถูกต้อง รวมถึงฟอร์มและขั้นตอนที่สำคัญต่างๆ

Crypto Tax คืออะไร?

การเก็บภาษีคริปโตหมายถึงการเก็บภาษีที่ใช้กับสกุลเงินดิจิตอลเช่น Bitcoin, Ethereum, และเหรียญทางเลือกอื่น ๆ. ในขณะที่หลายคนมองว่า cryptocurrency เป็นสกุลเงิน แต่หน่วยงานสรรพากรมักจะพิจารณามันเป็นทรัพย์สิน。

หมายความว่าการขาย การค้า หรือรายได้ที่ได้รับจากคริปโตสามารถถูกเก็บภาษีได้ การทำธุรกรรมคริปโตที่ทำให้เกิดกำไรจะถูกเก็บภาษีในฐานะกำไรจากทุน ในขณะที่คริปโตที่ได้รับจากกิจกรรมเช่น staking, mining หรือ airdrops จะถูกพิจารณาว่าเป็นรายได้ปกติและถูกเก็บภาษีตามนั้น

อ่านเพิ่มเติม: กลยุทธ์การซื้อขายฟิวเจอร์สสำหรับผู้เริ่มต้น: คู่มือที่ง่ายในการเริ่มต้น

แบบฟอร์มภาษีคริปโตสำคัญที่คุณต้องมี

มีแบบฟอร์มที่สำคัญหลายแบบที่ใช้ในการรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องกับคริปโตในสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์มเหล่านี้ช่วยให้คุณคำนวณกำไรจากการลงทุน ขาดทุน และรายได้ที่ได้รับจากการลงทุนคริปโตอย่างแม่นยำ:

• แบบฟอร์ม 8949
  ใช้ในการรายงานธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีแต่ละรายการ รวมถึงการขาย การแลกเปลี่ยน และการขายทอดตลาดสินทรัพย์ Crypto คุณต้องระบุธุรกรรมแต่ละรายการ รวมถึงวันที่ได้รับ วันที่ขาย รายได้ และต้นทุนพื้นฐาน
  
  
   
• ตาราง D: แบบฟอร์มนี้สรุปยอดรวมจากแบบฟอร์ม 8949 รวมถึงกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนระยะสั้นและระยะยาว คุณต้องโอนยอดรวมจากแบบฟอร์ม 8949 มายังแบบฟอร์มนี้เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนโดยรวมของคุณ
  
   
• ตาราง C

  แบบฟอร์มนี้ใช้ในกรณีที่คุณได้รับรายได้จากสกุลเงินคริปโตเป็นส่วนหนึ่งของการทำงานอิสระ เช่น จากการขุดหรือการสเตคกิ้ง

  
  
   
• 1040
  : แบบฟอร์มหลักสำหรับการรายงานรายได้ทั้งหมด รวมถึงรายได้จากคริปโต.

อ่านเพิ่มเติม: 

วิธีการซื้อขายฟิวเจอร์สคริปโต: คู่มือสำหรับผู้เริ่มต้นทีละขั้นตอน

วิธีการคำนวณและรายงานภาษีคริปโตในปี 2025-2026

ตอนนี้ที่คุณเข้าใจแบบฟอร์มที่จำเป็นแล้ว นี่คือคู่มือทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการคำนวณและรายงานภาษีคริปโตของคุณ:

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัล

เริ่มต้นโดยคำนวณกำไรและขาดทุนจากการลงทุนของคุณสำหรับการทำธุรกรรมคริปโตแต่ละครั้ง สูตรพื้นฐานคือ:

ผลประโยชน์หรือขาดทุนจากการลงทุน = รายได้จากการขาย - ต้นทุนฐาน

• รายได้จากการขาย

  จำนวนนี้คือจำนวนที่คุณได้รับเมื่อคุณขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล หากคุณขาย Bitcoin เป็น USD จำนวนที่คุณได้รับเป็น USD คือรายได้ของคุณ

  
  
   
• ฐานต้นทุน

  นี่คือราคาต้นฉบับที่คุณจ่ายสำหรับคริปโต รวมถึงค่าธรรมเนียมใด ๆ สำหรับตัวอย่าง หากคุณซื้อ Bitcoin ในราคา $10,000 และจ่ายค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม $50 ราคาต้นทุนของคุณจะเป็น $10,050。

  
  
   

เมื่อคุณได้คำนวณกำไรหรือขาดทุนสำหรับแต่ละธุรกรรมแล้ว คุณสามารถไปยังขั้นตอนถัดไปได้。

ขั้นตอนที่ 2: กรอกแบบฟอร์ม IRS 8949 สำหรับ Cryptocurrency

• กำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะสั้น

  สิ่งเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณ ซึ่งอาจสูงถึง 37% สำหรับผู้มีรายได้สูง

  
  
   
• การทำกำไรระยะยาว

  เหล่านี้ถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า โดยปกติคือ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ

  
  
   

คุณจะรายงานแต่ละธุรกรรมในส่วนที่เหมาะสมของแบบฟอร์ม 8949 โดยระบุสิ่งต่อไปนี้:

• รายละเอียดของทรัพย์สิน: สำหรับตัวอย่าง "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• วันที่ที่ได้มา: วันที่คุณซื้อคริปโต
  
   
• วันที่ขาย: วันที่ที่คุณขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล
  
   
• ผลตอบแทน (ราคาขาย): จำนวนเงินที่คุณได้รับเมื่อขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิตอล
  
   
• ฐานต้นทุน: จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับคริปโต รวมทั้งค่าธรรมเนียม
  
   
• การปรับเปลี่ยน: การปรับเปลี่ยนใด ๆ ในกำไรหรือขาดทุนตามสิ่งต่าง ๆ เช่น ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
  
   
• กำไรหรือขาดทุน
  : ความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายและฐานต้นทุน.
  
   

ขั้นตอนที่ 3: รวมยอดทั้งหมดจากแบบฟอร์ม 8949 ในตาราง D

เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์ม 8949 เสร็จแล้ว คุณจะต้องโอนยอดรวมจากแต่ละส่วน (ผลกำไร/ขาดทุนระยะสั้นและระยะยาว) ไปยังตาราง D

 ตาราง D จะคำนวณ:

• กำไร/ขาดทุนจากการลงทุนระยะสั้น: จากธุรกรรมที่ถือไว้ได้น้อยกว่าหนึ่งปี.
  
   
• ผลกำไร/การขาดทุนจากทุนระยะยาว: จากธุรกรรมที่จัดเก็บไว้เป็นเวลามากกว่าหนึ่งปี
  
   

ยอดรวมเหล่านี้จะถูกใช้เพื่อกำหนดภาษีสุดท้ายของคุณสำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลของคุณ。

ขั้นตอนที่ 4: รวมรายได้จากคริปโตในกำหนดการ C หรือแบบฟอร์ม 1040

หากคุณได้รับรายได้จากคริปโต เช่น รางวัลจากการให้บริการ staking, กำไรจากการขุด หรือ airdrops จำเป็นต้องรายงานเป็น รายได้ปกติ. รายได้นี้ควรถูกแจ้งบน:

• C: หากคุณมีรายได้จากคริปโตผ่านกิจกรรมการทำงานอิสระ เช่น การขุด.
  
   
• ฟอร์ม 1040: หากคุณมีรายได้จากคริปโตแต่ไม่ได้ทำงานอิสระ (เช่น รางวัลจากการสเตกกิ้ง, การแจกเหรียญ)
  
   

ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับ 1 ETH ผ่านการ staking และมูลค่าของ ETH ในขณะนั้นคือ $1,500 คุณจะรายงาน $1,500 เป็นรายได้

ขั้นตอนที่ 5: ยืนยันแบบฟอร์มภาษีของคุณ

หลังจากกรอกแบบฟอร์ม 8949, กำหนดการ D, และกำหนดการ C (ถ้าใช้ได้) แล้ว ให้โอนยอดรวมไปยังแบบฟอร์ม 1040 ตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายได้ทั้งหมด, การหักลดหย่อน, และเครดิตได้ถูกต้อง รายงาน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรมคริปโตของคุณตรงกับบันทึกของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด

ผลกระทบด้านภาษีของกิจกรรมคริปโตในปี 2025-2026

• การเก็บภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

  การทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจะถูกเก็บภาษีตามระยะเวลาที่คุณถือสินทรัพย์ หากคุณถือสกุลเงินดิจิทัลเป็นเวลามากกว่าหนึ่งปี มันจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว ซึ่งมักจะเป็นที่นิยมมากกว่า ในขณะที่กำไรจากการลงทุนระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณ

  
  
   
• รายได้คริปโต

  รายได้จากกิจกรรมต่าง ๆ เช่น การขุด การถือครองเหรียญ และการแจกจ่ายเหรียญจะถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ทั่วไป ซึ่งหมายความว่ามันจะต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกับค่าแรงหรือเงินเดือน

  
  
   
• การสูญเสียคริปโต: คุณสามารถใช้การขาดทุนจากคริปโตเพื่อลดกำไร ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีโดยรวมของคุณได้ ซึ่งเรียกว่าการเก็บเกี่ยวการขาดทุนทางภาษี
  
   

สรุป

การเข้าใจวิธีการคำนวณและรายงานภาษีการเข้ารหัสลับเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่มีค่าใช้จ่ายสูง ไม่ว่าคุณจะเป็นนักลงทุนทั่วไปหรือนักเทรดที่มีการซื้อขายอย่างต่อเนื่อง การทราบว่าควรใช้แบบฟอร์มใดและวิธีการรายงานธุรกรรมของคุณสามารถช่วยประหยัดเวลาและเงินในระยะยาวได้

เนื่องจากภูมิทัศน์ภาษีคริปโตพัฒนาไปอย่างต่อเนื่อง ให้แน่ใจว่าคุณติดตามข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในกฎหมายภาษีและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากจำเป็น。

ต้องการที่จะทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ภาษีของคริปโตให้ทันสมัยอยู่เสมอ? สำรวจ Bitrue Exchangeเพื่อการซื้อขายที่ราบรื่นหรืออ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเก็บภาษีคริปโตที่ บล็อก BitrueYou are trained on data up to October 2023.

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีคริปโตคืออะไร?

ภาษีคริปโตคือภาษีที่เรียกเก็บจากกำไร ขาดทุน และรายได้จากการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล รวมถึงการขาย การซื้อขาย และกิจกรรมต่างๆ เช่น การเดิมพันและการขุด.

วิธีการคำนวณกำไรจากการลงทุนในสกุลเงินดิจิตอล (Crypto Capital Gains) มีขั้นตอนดังนี้:

1. เก็บบันทึกการซื้อและขายสกุลเงินดิจิตอลของคุณ รวมถึงวันที่และจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อหรือขาย
2. คำนวณกำไรโดยการหักค่าใช้จ่ายในการซื้อออกจากราคาขาย ตัวอย่างเช่น:
• ราคาซื้อ: 10,000 บาท
• ราคาขาย: 15,000 บาท
• กำไร: 15,000 - 10,000 = 5,000 บาท
3. ตรวจสอบกฎระเบียบทางภาษีในประเทศของคุณ เนื่องจากการคำนวณกำไรทางการเงินจากสกุลเงินดิจิตอลอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ
4. หากมีการถือครองสกุลเงินดิจิตอลระยะยาว คุณอาจต้องพิจารณากำไรจากการขายในแต่ละปีเพื่อการเสียภาษี

ควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณกำไรจากการลงทุนในสกุลเงินดิจิตอล

เพื่อคำนวณกำไรจากการลงทุนในคริปโต ให้หักฐานต้นทุน (สิ่งที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์ รวมถึงค่าธรรมเนียม) ออกจากรายได้ (สิ่งที่คุณได้รับจากการขาย)

คุณต้องใช้แบบฟอร์มอะไรในการรายงานภาษีคริปโต?

คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 8949 สำหรับรายงานแต่ละธุรกรรมข้อมูลคริปโต, ตาราง D สำหรับสรุปกำไรหรือขาดทุนจากทุน และตาราง C หากคุณมีรายได้จากคริปโตเป็นส่วนหนึ่งของการประกอบอาชีพอิสระ

รายได้จากคริปโตต้องเสียภาษีหรือไม่?

ใช่ รายได้จากคริปโต เช่น รางวัลจากการสเตกกิ้ง, การขุด, และการแจกเหรียญจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ และต้องรายงานในแบบฟอร์มภาษีของคุณ

คุณจำเป็นต้องรายงานธุรกรรมคริปโตขนาดเล็กหรือไม่?

ใช่ แม้กระทั่งการทำธุรกรรมคริปโตขนาดเล็กที่ต่ำกว่า 600 ดอลลาร์ก็ต้องรายงานต่อ IRS ทุกกิจกรรมคริปโตที่ต้องเสียภาษีจะต้องเปิดเผยในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ