Пуэрто-Рико является законным крипто-налоговым убежищем, предлагая 0% налог на прирост капитала и корпоративную налоговую ставку 4%

Пуэрто-Рико стал важной темой для основанных в США криптоинвесторов, ищущих более налогово-эффективный способ управления цифровыми активами. 

В соответствии с рамками стимулирования Закона 60 на острове, имеющие право индивидуальные резидентные инвесторы могут получить очень благоприятное обращение по квалифицируемым инвестиционным доходам, включая определенные приросты криптовалюты, полученные после того, как они стали добросовестными резидентами.

Однако правила меняются. Закон 38-2026 сохраняет существующий режим 0% для квалифицируемых заявок, поданных до 31 декабря 2026 года, в то время как новые заявки с 1 января 2027 года подвержены ставке 4%.

Основные выводы

• Налог в 0% остается доступным: Имеющие право заявители, подавшие заявки до 31 декабря 2026 года, могут сохранить текущее обращение 0% на квалифицируемый инвестиционный доход после резидентства.

• Новые заявители столкнутся с 4%: Заявки, поданные с 1 января 2027 года, в общем подлежат 4% преференциальной ставки на квалифицируемые приросты капитала, проценты и дивиденды.

• Криптоинвесторы все еще должны соответствовать требованиям: Переезд в Пуэрто-Рико недостаточен. Добросовестное резидентство, декрет Закона 60, обусловленность и постоянное соблюдение всех требований имеют значение.

Почему Пуэрто-Рико считается криптоналоговым убежищем?

источник AI

Пуэрто-Рико не является юрисдикцией без налогов в традиционном смысле. Вместо этого его привлекательность обусловлена совокупностью налоговых стимулов Пуэрто-Рико и специальной федеральной налоговой льготой, доступной добросовестным резидентам территории.

В соответствии с главой 2 Закона 60, ранее связанного с программой индивидуальных резидентных инвесторов Закона 22, квалифицируемые инвесторы могут получить преференциальное обращение по определенным инвестиционным доходам. 

Официальная информация Пуэрто-Рико о стимулах описывает 100% освобождение от квалифицируемых приростов капитала для имеющих право резидентных инвесторов в соответствии с действующей рамкой.

Для криптоинвесторов это может иметь значение. Если криптовалюта возрастает в цене после того, как инвестор действительно установил резидентство в Пуэрто-Рико, и прирост соответствует соответствующим требованиям относительности и стимулам, инвестиция может получить преференциальное обращение.

Федеральная сторона также важна. Налоговая служба США утверждает, что добросовестные резиденты Пуэрто-Рико, как правило, не включают доходы, полученные из источников Пуэрто-Рико, в налоговую декларацию по федеральному подоходному налогу США, хотя доход, полученный из источников США, и другие доходы все еще могут создавать федеральные налоговые обязательстваналоговые обязательства.

Это означает, что имеющие право инвесторы могут потенциально объединить режим стимулов Пуэрто-Рико с федеральными правилами, применимыми к добросовестным резидентам.

Но именно здесь инвесторы должны быть осторожны: не каждый прирост криптовалюты автоматически становится освобожденным от налога просто потому, что кто-то переехал в Пуэрто-Рико.

Смотрите также: Руководство по налогам на криптовалюту в 2026 году: Ключ инвестора к прибыли

Изменения в Законе 60 для криптоинвесторов, которые нужно знать в 2026–2027 годах

Самое большое событие для потенциальных криптоинвесторов — это Закон 38-2026, подписанный в марте 2026 года.

Этот закон продлевает программу индивидуальных резидентных инвесторов до 31 декабря 2055 года, но вводит новую преференциальную ставку 4% для людей, которые подают свои заявки на декрет после 31 декабря 2026 года.

Заявки, поданные до 31 декабря 2026 года

Для квалифицируемых заявок, поданных до конца 2026 года, действующее обращение остается доступным. Это включает налоговый режим 0% Пуэрто-Рико для квалифицируемых приростов капитала после резидентства, процентов и дивидендов в соответствии с действующей рамкой декрета.

Это делает 31 декабря 2026 года важной датой для всех, кто серьезно рассматривает Пуэрто-Рико как часть долгосрочной криптоналоговой стратегии.

Заявки, поданные с 1 января 2027 года

С 1 января 2027 года новые заявители в общем переходят в пересмотренную рамку, где квалифицируемые приросты капитала, проценты и дивиденды после резидентства подлежат 4% преференциальной ставке Пуэрто-Рико.

Хотя 4% уже не ноль, он остается очень конкурентоспособным по сравнению с обычным налогообложением в США в многих случаях.

Таким образом, изменение не устраняет привлекательность Пуэрто-Рико. Вместо этого оно создает два разных режима в зависимости от времени подачи заявки.

Смотрите также: Как рассчитать и отчитаться по налогам на криптовалюту в 2025-2026 годах

Что на самом деле нужно криптоинвесторам для квалификации

Налоговая ставка в заголовке привлекательна, но квалификация сложнее, чем просто купить билет на самолет в Сан-Хуан.

Во-первых, инвестору нужно установить добросовестное резидентство в Пуэрто-Рико. Правила Налоговой службы США, как правило, принимают во внимание такие факторы, как тест на присутствие, налоговый дом и тест на более тесную связь, когда определяют, является ли кто-то на самом деле резидентом Пуэрто-Рико.

Во-вторых, инвестору нужен соответствующий декрет Закона 60. Налоговая льгота не предоставляется автоматически каждому, кто переезжает на остров.

В-третьих, инвесторы должны различать прирост криптовалюты, который происходит до и после становления резидентом Пуэрто-Рико.

Это особенно важно для тех, кто уже владеет Bitcoin, Ethereum или другими цифровыми активами до переезда. Налоговое обращение до резидентства может отличаться от приростов, которые возникают после резидентства. 

Руководство Налоговой службы США также содержит конкретные правила относительно источников для приростов на имущество, принадлежащее до становления добросовестным территориальным резидентом.

По этой причине точные записи о датах покупки, затратах на приобретение, транзакциях в кошельках и оценках около даты переезда могут стать крайне важными.

Возможность корпоративного налога в 4%

Программа индивидуальных инвесторов не должна путаться со стимулов для бизнеса в Пуэрто-Рико.

Закон 60 также предоставляет стимулы для имеющих право предприятий, участвующих в экспорте услуг. Материалы по стимулам Пуэрто-Рико специально включают связанные с технологиями виды деятельности, такие как облачные вычисления и распределение блокчейна среди потенциально имеющих право услуг.

InvestPR также утверждает, что имеющие право компании в области технологий и ИКТ могут получить выгоду от ставки корпоративного подоходного налога в 4%, наряду с другими потенциальными стимулами.

Это может быть актуально для крипто-нативных компаний, таких как поставщики инфраструктуры блокчейна, технологические компании, определенные инвестиционные операции и другие имеющие право предприятия.

Тем не менее, корпоративная ставка в 4% не является той же выгодой, что и освобождение от налога на прирост капитала для физических лиц в криптовалюте. Критерии для бизнеса, квалифицирующие действия, источники дохода и соответствующий указ акта 60 должны оцениваться отдельно.

Читать также: Платите ли вы налог на прибыли от криптовалют? Да, и каждая страна

Что означают налоговые правила Пуэрто-Рико для инвесторов в криптовалюту

источник от AI

Для инвесторов в криптовалюту, рассматривающих переезд, самый главный урок заключается в том, что Пуэрто-Рико может предложить значительные налоговые преимущества, но эти преимущества сопровождаются условиями.

Кто-то, кто уже имеет указ акта 60 или подает квалифицирующую заявку до 31 декабря 2026 года, может сохранить существующее 0% налогообложение для квалифицирующего инвестиционного дохода согласно применимым правилам.

Для тех, кто подает заявку с 1 января 2027 года, ситуация меняется на предпочитаемую ставку в 4%. Тем не менее, программа остается привлекательной, потому что Акт 38 продлевает ее рамки до 2055 года.

Инвесторы также должны избегать использования цифры в 183 дня как магического числа. Резидентство включает в себя больше, чем просто подсчет дней. Налоговая служба США учитывает несколько факторов, включая налоговый дом и более тесные связи.

В конечном счете, возможность Пуэрто-Рико наиболее сильна для инвесторов, которые действительно переезжают, поддерживают правильную документацию и планируют свои криптовалютные транзакции в соответствии со соответствующими налоговыми правилами.

Читать также: Как учесть убытки от криптовалют

Заключение

Пуэрто-Рико остается одним из самых интересных налоговых направлений для квалифицированных инвесторов в криптовалюту из США, особенно с приближающимся сроком 31 декабря 2026 года. 

Квалифицированные заявители, которые подадут документы до этого срока, могут потенциально сохранить налогообложение Пуэрто-Рико в размере 0% на квалифицированные криптовалютные прибыли после резидентства, в то время как новые заявители с 2027 года, как правило, сталкиваются с 4% ставкой. Квалифицированные компании в области блокчейна и технологий также могут получить выгоду от отдельных стимулов акта 60. 

Тем не менее, требования к резидентству, источникам, документации и указу являются критическими. Для инвесторов, стремящихся эффективно управлять своим криптопортфелем, Bitrue может предоставить более простой и безопасный способ торговли цифровыми активами, сохраняя при этом торговую активность организованной в рамках более широкой налоговой стратегии.

Часто задаваемые вопросы

Является ли Пуэрто-Рико все еще убежищем от налога на криптовалюту с 0% в 2026 году?

Да, но только для квалифицированных инвесторов в рамках применимого законодательства акта 60. Заявки, поданные до 31 декабря 2026 года, могут сохранить существующее налогообложение в 0% на квалифицированные капитальные прибыли, проценты и дивиденды после резидентства.

Что произойдет с налоговыми ставками на криптовалюты в Пуэрто-Рико в 2027 году?

Заявки, поданные с 1 января 2027 года, как правило, сталкиваются с предпочитаемой налоговой ставкой Пуэрто-Рико в 4% на квалифицированные капитальные прибыли, проценты и дивиденды после резидентства. Акт 38-2026 продлил программу до 2055 года.

Просто переезд в Пуэрто-Рико делает мои налоги на криптовалюту безналоговыми?

Нет. Инвесторы должны удовлетворять требованиям подлинного резидентства и получить соответствующий указ акта 60. Существующие криптовалютные активы также могут подчиняться различным правилам для роста, произошедшего до резидентства.

Могут ли криптобизнесы иметь право на корпоративную налоговую ставку в 4% в Пуэрто-Рико?

Потенциально. Квалифицированные компании в области технологий и экспортных услуг могут получить значительные стимулы акта 60, а официальная инвестиционная информация Пуэрто-Рико указывает на 4% корпоративную ставку для квалифицированных компаний в области ИКТ. Право на участие зависит от вида деятельности бизнеса и применимого указа.

Подходит ли налоговая система Пуэрто-Рико для каждого инвестора?

Нет. Преимущества наиболее актуальны для инвесторов, которые действительно соответствуют требованиям резидентства Пуэрто-Рико и соблюдают требования акта 60 и налоговые требования США. Любой, кто рассматривает переезд в основном в целях налогообложения, должен обратиться за советом к квалифицированным налоговым специалистам Пуэрто-Рико и США перед тем, как делать этот шаг.

Отказ от ответственности: Мнения, выраженные здесь, принадлежат исключительно автору и не отражают мнения этой платформы. Эта платформа и ее партнеры отказываются от какой-либо ответственности за точность или подходящесть предоставленной информации. Это предназначено только для информационных целей и не является финансовым или инвестиционным советом.