Германия планирует устранить налог на прирост капитала по криптовалюте - вот детали

Германия может готовиться к одному из самых больших изменений в своем криптовалютном налоге за последние годы. Предложенная реформа уберет давнюю однолетнюю налоговую льготу для новоприобретенной криптовалюты и приблизит облагаемые налогом доходы к налоговому режиму, применяемому к традиционным капиталовложениям. 

Предлагаемые изменения начнутся с криптовалюты, приобретенной с 1 января 2027 года, в то время как старые активы получат переходное регулирование. 

Для инвесторов время покупок и точное ведение записей могут стать важнее, чем когда-либо.

Основные выводы

• Германия планирует ввести 25% фиксированный налог на облагаемые налогом доходы от криптовалют с 2027 года.

• Криптовалюта, приобретенная до 2027 года, может сохранить существующую однолетнюю налоговую льготу.

• Автоматическое удержание налога криптовалютными платформами, как сообщается, планируется с 2028 года.

Что меняется в налоговых правилах по криптовалюте в Германии?

источник X Bull Theory

Германия традиционно относилась к частным криптоактивам иначе, чем многие традиционные инвестиции. В соответствии с текущей схемой, прибыли от продажи криптовалюты, хранящейся в качестве частных активов, могут облагаться налогом, если актив продается в течение одного года с момента приобретения. 

Если срок хранения превышает один год, прибыль в целом выходит за рамки налогового режима частных продаж. Текущие правила также включают годовой налоговый вычет в размере €1,000 для прибылей от частных сделок по продаже.

Предложенная реформа изменила бы этот подход для новоприобретенной криптовалюты.

Согласно запланированному введению, криптовалюта, приобретенная с 1 января 2027 года, больше не будет получать ту же налоговую льготу, просто потому что инвестор держит ее больше 12 месяцев. Вместо этого облагаемые налогом прибыли будут подлежать налогообложению по фиксированной ставке капитального дохода.

Предлагаемая базовая ставка составляет 25%. Существующая структура налога на капитальный доход в Германии применяет ставку 25%, в то время как налог на солидарность может увеличить эффективную нагрузку до примерно 26.375%, до того как будет применен налог на церковь.

Это фактически приблизит криптовалюты к налоговой модели, уже используемой для определенных традиционных инвестиционных доходов.

Однако важно отметить, что это изменение, как ожидается, не будет применяться ретроактивно ко всем криптоактивам, которые уже принадлежат инвестору.

Читать также: Как рассчитать и отчитаться о налогах на криптовалюту в 2025-2026 годах

Почему дата отсечения 2027 года важна

Одним из самых важных аспектов предложенной реформы является переходный период. Согласно последним сообщениям, криптоактивы, приобретенные 31 декабря 2026 года или ранее, останутся под действующей схемой. 

Это означает, что инвесторы, которые уже держат соответствующую криптовалюту, могли бы продолжать получать выгоду от текущего однолетнего налогового режима.

Например, представим, что инвестор приобрел Bitcoin в декабре 2026 года и продолжил держать его после декабря 2027 года. Согласно существующим правилам, применимым к этому унаследованному активу, однолетний срок все еще может иметь значение при определении налогоспособности прибыли от частичной продажи.

В отличие от этого, Bitcoin, приобретенный в январе 2027 года, относится к предлагаемой новой системе. Держание его в течение нескольких лет автоматически не сделает будущую прибыль необлагаемой налогом.

Это различие может создать два разных налоговых режима в рамках одного портфеля: более старые активы, регулируемые переходными правилами, и новейшие приобретения, подлежащие предлагаемой системе налога на прирост капитала.

Существующие активы могут получить переходную защиту

Для инвесторов это делает записи о транзакциях особенно важными. Даты покупок, цены приобретения, переводы между кошельками и записи обменов могут стать ключевыми при определении того, принадлежит ли конкретный актив к пред-2027 или пост-2026 налоговому режиму.

Федеральное министерство финансов Германии уже предоставляет подробные рекомендации по ведению учета криптовалют и налогообложению, включая обработку приобретений, продаж и обменов. Оно утверждает, что обмен одного криптоактива на другой сам по себе может представлять собой налогооблагаемую продажу в рамках существующей схемы частных активов.

Поэтому инвесторы не должны предполагать, что простое перемещение криптовалюты между кошельками или обменами автоматически сбросит или сохранит их налоговую позицию.

Читать также: Сроки и требования подачи налогов на криптовалюту для 2026 года

Что может значить новый налог на криптовалюту для инвесторов?

источник AI

Предложенная реформа может иметь разные последствия в зависимости от стратегии инвестора.

Для долгосрочных держателей самым большим изменением было бы лишение потенциального налогового преимущества, связанного с удержанием актива более одного года. 

Согласно предлагаемой системе, прибыльная продажа может остаться облагаемой налогом независимо от того, держал ли инвестор Bitcoin, Ethereum или другой соответствующий криптоактив в течение одного года, пяти лет или дольше.

Краткосрочные трейдеры могут увидеть другой результат. Текущая система Германии может обложить налогооблагаемую прибыль от частной продажи по ставке подоходного налога физического лица. 

Предложенная фиксированная ставка может, таким образом, сделать налоговое регулирование более предсказуемым для некоторых активных инвесторов, особенно тех, чья предельная ставка подоходного налога выше. Последние сообщения указывают на то, что самая высокая ставка подоходного налога может достигать 45%.

Реформа также может сделать подачу налогов более автоматической.

С 2028 года криптобиржи и другие поставщики, как сообщается, должны будут начать автоматическое удержание налогов. Это даст платформам дополнительное время после предлагаемой даты начала в январе 2027 года для создания необходимых систем отчетности и удержания налога.

Для инвесторов это может упростить процесс, поскольку налоги могут вычитаться до того, как средства поступят на их счета. В то же время это может сделать точную информацию о стоимости актива еще более важной.

Если инвестор переносит активы с одной платформы на другую без достаточной документации, определение первоначальной цены покупки может стать более сложным. Последние сообщения указывают на то, что поставщики могут полагаться на информацию о приобретении, предоставленную клиентами, в то время как недостаточная документация может привести к менее благоприятному налоговому регулированию.

Также стоит помнить, что это остается предложенным изменением, а не правилом, к которому инвесторы должны относиться как к уже окончательному. Точный объем и детали реализации все еще могут измениться в процессе законодательного рассмотрения.

Читайте также: Почему расчет подоходного налога важен для крипто трейдеров

Заключение

Предложенная налоговая реформа для криптовалют в Германии может коренным образом изменить то, как инвесторы рассматривают долгосрочные вложения в криптовалюту.

С 2027 года вновь приобретенные квалификационные криптоактивы могут подлежать налогу на прирост капитала в размере 25%, при этом эффективная ставка возрастет примерно до 26.375% после сбора на солидарность. Тем временем, активы, принадлежащие до 2027 года, могут сохранить важные переходные защиты в соответствии с действующими правилами.

Инвесторы должны, следовательно, вести подробные записи о транзакциях и внимательно следить за законодательством. Поскольку крипторынки продолжают развиваться, использование надежной платформы, такой как Bitrue, также может помочь инвесторам более эффективно управлять своей торговой активностью, получая доступ к широкому спектру крипторынков для более простых и безопасных сделок с криптовалютой.

Часто задаваемые вопросы

Когда могут вступить в силу новые налоговые правила для криптовалют в Германии?

Предполагается, что предложенный режим начнет действовать с 1 января 2027 года, хотя законодательство и окончательные детали реализации остаются подвержены политическому и законодательному процессу.

Какова будет предложенная ставка налога на криптовалюту?

Сообщается, что предложенный налог будет применяться к квалификационным криптовалютным доходам по ставке 25% фиксированного подоходного налога. Включая 5.5% сбор на солидарность на налог, эффективная ставка составит примерно 26.375%, до возможного церковного налога.

Будут ли налоги на криптовалюту, купленную до 2027 года, применяться по новым правилам?

Согласно текущим отчетам, криптовалюта, приобретенная 31 декабря 2026 года или ранее, сохранит переходное обращение в соответствии с существующей системой. Элементы, соответствующие требованиям, могут, следовательно, по-прежнему пользоваться преимуществами правила одного года удержания.

Останется ли удержание налога на криптовалюту, если она хранится более одного года, освобожденным от налогов?

Для квалификационной криптовалюты, купленной по предложенному режиму после 2026 года, простое удержание актива более одного года больше не будет автоматически освобождать доход от налогообложения.

Когда криптобиржи могут начать удерживать налог?

Автоматическое удержание на криптоплатформах, по сообщениям, планируется на 2028 год, что дает биржам и другим провайдерам дополнительное время для разработки необходимых систем.

Отказ от ответственности: Мнения, выраженные здесь, принадлежат исключительно автору и не отражают взгляды этой платформы. Эта платформа и ее партнеры отказываются от какой-либо ответственности за точность или пригодность предоставленной информации. Это предназначено только для информационных целей и не является финансовым или инвестиционным советом.