加密貨幣在印度的稅收政策在主要經濟體中仍然是最嚴格的之一。自從針對虛擬數位資產引入具體規則以來，投資者必須確切理解收益如何被徵稅、TDS 如何適用，以及如何正確計算其負債。

如果您進行交易、投資、抵押或收取加密貨幣作為贈禮，稅務影響可能會有所不同。這份更新的2026年指南清楚地解釋了當前的框架，讓您能夠妥善規劃並保持合規。

關鍵要點

• 印度的加密貨幣收益徵收30%的平坦稅率，外加4%的附加稅。
• 大部分超過指定閾值的轉帳適用 1% 的預扣稅。
• 損失不能與其他收入抵消或結轉。

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在印度，虛擬貨幣是否需要繳稅？

是的，加密貨幣是在印度徵稅在虛擬數位資產的分類下。稅收框架於2022年聯邦預算中正式引入，並持續適用於2026年。

根據《所得稅法》第 115BBH 條，虛擬數字資產轉讓的利潤按 30% 的固定稅率徵稅。

這30%適用於交易的淨收益。在此基礎上，稅額還需加徵4%的健康與教育稅。

與傳統的資本利得稅不同，加密貨幣並未區分短期和長期持有。無論您持有資產的時間長短，稅率都保持不變。

另一個重要的特點是，除 acquisition 成本外，不允許任何扣除。

這意味著您無法扣除交易費用、兌換費用、挖礦開支、電費或其他相關支出。

只有購買價格可以從售價中扣除，以計算應稅收益。

損失處理也是有限制的。如果您在一次加密貨幣交易中產生損失，您不能將其抵消另一種加密資產的收益。

您也無法將它與其他收入進行抵消，例如薪資、商業收入或股票的資本利得。此外，虧損也不能結轉至未來年份。

加密貨幣作為禮物收到時也可能需要納稅。如果其價值超過 ₹50,000 且不是來自特定的近親，收件人可能需要根據適用的條款支付稅款。

這為在個人之間轉移數字資產的人們增添了另一層考量。

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1% TDS在加密貨幣中的運作方式如何？

除了對收益徵收30%的稅款外，印度對超過某些閾值的加密貨幣轉賬適用1%的源扣稅（TDS）。源扣稅的目的是建立報告追蹤並改善合規性。

對於年營業額不超過 ₹1 億或專業收入不超過 ₹50 萬的個人和印度未分割家庭，當年度加密貨幣轉賬超過 ₹50,000 時，適用 1% 的預扣稅（TDS）。對於其他個人，年度門檻為 ₹10,000。

TDS 是根據總交易價值扣除的，而不是根據收益來扣除。例如，如果你出售價值 ₹100,000 的加密貨幣，即使你的實際利潤要低得多，也可能扣除 ₹1,000 作為 TDS。這可能會影響流動性，特別是對於高頻交易者來說。

在印度的交易所，TDS 通常在銷售時自動扣除。然而，在點對點交易或處理外幣交易時，買方可能需要負責扣除並將 TDS 存入政府。如果不遵守，可能會受到罰款。

當您提交您的 所得稅申報表, 加密貨幣的收益必須根據附表 VDA 進行披露。即使對於該附表之外的個人沒有單獨的強制性持有披露，準確報告收益依然至關重要。

要計算加密貨幣收益的稅款，公式很簡單：

應稅收益等於銷售價格減去購買價格。

如果你以 ₹60,000 購買比特幣，然後以 ₹80,000 售出，那麼你的收益為 ₹20,000。稅率為 30%，因此稅額為 ₹6,000，另加 4% 的附加稅。如果你相反以虧損售出，該虧損無法降低你從其他收益中產生的稅務責任。

保持購買價格、銷售價格、日期以及所扣除的稅款詳細紀錄對於正確報告至關重要。

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交易和交易所的記錄保存

在印度的加密稅制下，清晰的交易紀錄是必不可少的。由於損失不能抵消，且TDS適用於總轉移，準確追蹤每一筆交易對於合規性和財務規劃變得十分重要。

使用集中式交易所，例如Bitrue可以使這個過程更加有序。Bitrue 提供結構化的交易歷史、訂單記錄和可下載的交易報表，這些都可以在計算應稅收益時提供幫助。

如果您計劃在 Bitrue 上進行加密貨幣交易，過程非常簡單：

1. 創建並驗證您的 Bitrue 帳戶。
2. 將USDT或支持的資產等資金存入您的錢包中。
3. 選擇一個交易對並查看市場圖表。
4. 下單進行即時執行的市場訂單，或在您選擇的價格下限價訂單。
5. 監控您的交易，並在需要報稅時下載您的交易歷史記錄。

一個受規範的交易環境有助於維持價格和執行的透明度。雖然稅務義務仍然是您的責任，但擁有有組織的記錄可以在申報納稅時減少錯誤。

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結論

加密貨幣稅在印度在2026年繼續遵循嚴格的結構。收益的稅率為30%，並額外徵收4%的附加稅，對於超過指定限額的大多數轉移，還需徵收1%的扣繳稅。

損失不能抵消或結轉，僅允許將購買成本作為扣除項目。

對於投資者和交易者來說，在進入市場之前理解這些規則是至關重要的。使用像 Bitrue 這樣的結構化交易所可以簡化交易跟蹤並提供更清晰的記錄，幫助您更有效地管理加密貨幣活動，並增強您的信心。

常見問題解答

在2026年，印度對加密貨幣的稅收是多少？

加密貨幣的收益按30%的固定稅率和4%的附加稅徵稅，與持有期間無關。

1% TDS 在加密貨幣上是什麼？

這是一項對於超過特定年度門檻的加密貨幣轉移總交易價值徵收的 1% 稅。

加密貨幣的損失可以抵消其他收入嗎？

不，來自加密貨幣的損失不能抵消其他收入或其他加密貨幣的收益。

我需要在我的所得稅申報表中報告加密貨幣嗎？

是的，加密貨幣收益必須在所得稅申報表的 Schedule VDA 下報告。

TDS是否會在交易所自動扣除？

在許多印度交易所，它會自動扣除，但在點對點或外國交易中，責任可能會落在買方身上。

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