Navigera i världen av kryptoskatter under 2025-2026 kan vara knepigt, men alltkrypto investerareBehövs för att följa skatteregler. Med kryptovaluta som blir mer mainstream, skärper skattemyndigheterna världen över sitt grepp om hur digitala tillgångar rapporteras och beskattas.

Om du är osäker på hur du ska beräkna och rapportera dina kryptovaluta-skatter, oroa dig inte! Denna guide kommer att vägleda dig genom allt du behöver veta för att korrekt deklarera dina kryptovaluta-skatter, inklusive viktiga formulär och steg.

Vad är kryptoskatt?

Krypto skatt hänvisar till den beskattning som tillämpas på kryptovalutor som Bitcoin, Ethereum, ochandra altcoins

Medan många människor tänker på kryptovaluta som en valuta, betraktar skattemyndigheterna vanligtvis det som en egendom.

Detta innebär att varje försäljning, handel eller inkomst som tjänas från kryptovaluta kan vara skattepliktig. Kryptovaluta-transaktioner som resulterar i vinster beskattas som kapitalvinster, medan kryptovaluta som tjänas genom aktiviteter som staking, mining eller airdrops betraktas som vanlig inkomst och beskattas därefter.

Läs också: Futures Trading Strategier för Nybörjare: En Enkel Guide för att Komma igång

Nyckelformulär för kryptoskatter som du behöver

Det finns flera viktiga formulär som används för att rapportera kryptorelaterade skatter i USA. Dessa formulär hjälper till att säkerställa att du noggrant beräknar kapitalvinster, förluster och inkomster som erhållits från kryptoinvesteringar:

• Används för att rapportera varje skattepliktig transaktion, inklusive försäljningar, byte och avyttringar av kryptotillgångar. Du behöver lista varje transaktion, inklusive anskaffningsdatum, försäljningsdatum, intäkter och kostnadsbas.

  
  
   
• Schema D

  Detta formulär sammanfattar totalerna från formulär 8949, inklusive kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinster eller -förluster. Du behöver överföra totalerna från formulär 8949 till detta formulär för att beräkna dina totala vinster eller förluster.

  
  
   

• Schema C

  Detta formulär används om du tjänade kryptovaluta som en del av egenföretagande, såsom från mining eller staking.

  
  
   
• 1040

  Huvudformuläret för att rapportera all inkomst, inklusive kryptovalutas inkomst.

Läs också: 

Hur man handlar med kryptovaluta-futures: En steg-för-steg nybörjarguide

Hur man beräknar och rapporterar kryptoskatt 2025-2026

Nu när du förstår de nödvändiga formulären, här är en steg-för-steg-guide för hur du beräknar och rapporterar dina kryptoskatter:

Steg 1: Beräkna kapitalvinster och förluster på kryptovaluta

Börja med att beräkna dina kapitalvinster och förluster för varje kryptovalutatransaktion. Den grundläggande formeln är:

Kapitalvinst eller förlust = Intäkter från försäljning - Kostnadsgrundval

• Intäkter från försäljning

  Detta är det belopp du fick när du sålde eller bytte kryptovalutan. Till exempel, om du sålde Bitcoin för USD, är det belopp du fick i USD din intäkt.

  
  
   
• Kostnadsgrundläggning: Detta är det ursprungliga priset du betalade för kryptovalutan, inklusive eventuella avgifter. Till exempel, om du köpte Bitcoin för $10 000 och betalade en transaktionsavgift på $50, skulle din kostnadsbas vara $10 050.
  
   

När du har beräknat vinsterna eller förlusterna för varje transaktion kan du gå vidare till nästa steg.

Steg 2: Fyll i IRS Formular 8949 för kryptovaluta

Formulär 8949 är där du rapporterar varje kryptovalutatransaktion. Du måste kategorisera varje transaktion som antingenkortfristig(hållen i mindre än ett år) ellerlångsiktig(hållit i mer än ett år). Varje kategori kommer att beskattas olika:

• Kortfristiga kapitalvinster

  De beskattas med din vanliga inkomstskattesats, som kan vara så hög som 37 % för höginkomsttagare.

  
  
   
• Long-Term Capital Gains: Dessa beskattas med lägre skattesatser, vanligtvis 0%, 15% eller 20%, beroende på din inkomstnivå.
  
   

Du kommer att rapportera varje transaktion i den lämpliga sektionen av formulär 8949, där du listar följande:

• Beskrivning av fastigheten: Till exempel, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Datum för förvärv

  Datumet du köpte kryptovalutan.

  
  
   
• Datum sålt: Datumet du sålde eller bytte kryptovalutan.
  
   
• Intäkter (Försäljningspris)

  Beloppet du fick när du sålde eller bytte kryptovalutan.

  
  
   
• Kostnadsbasis: Det belopp du betalade för kryptovalutan, inklusive avgifter.
  
   
• Justeringar: Eventuella justeringar av vinsten eller förlusten baserat på saker som transaktionsavgifter.
  
   
• Vinst eller Förlust: Skillnaden mellan intäkter och kostnadsunderlag.
  
   

Steg 3: Inkludera totalsummor från formulär 8949 på bilaga D

När du har slutfört formulär 8949, behöver du överföra totalsummorna från varje sektion (kortfristiga och långfristiga vinster/förluster) tillSchema D. Denna blankett sammanfattar dina totala kapitalvinster eller -förluster.

Schema D kommer att beräkna:

• Kortfristiga kapitalvinster/förluster

  Från transaktioner hållna i mindre än ett år.

  
  
   
• Långsiktiga kapitalvinster/förluster : Från transaktioner som pågått i över ett år.
  
   

Dessa totaler kommer att användas för att fastställa din slutliga skatteplikt för dina kryptovaluta-transaktioner.

Steg 4: Inkludera eventuell kryptovaluta inkomst på Schema C eller formulär 1040

Om du har tjänat kryptovaluta som staking-belöningar, gruvintäkter eller airdrops, måste det rapporteras somordinarie inkomst. Denna inkomst bör rapporteras på:

• Schema C

  Om du tjänade kryptovaluta genom egenföretagande aktiviteter, såsom mining.

  
  
   
• : Om du tjänade kryptoinkomst men inte var egenföretagare (t.ex. staking-belöningar, airdrops).
  
   

Till exempel, om du tjänade 1 ETH genom staking, och värdet på ETH vid den tidpunkten var $1,500, skulle du rapportera $1,500 som inkomst.

Steg 5: Slutför din deklaration

Efter att ha fyllt i formulär 8949, schema D och schema C (om tillämpligt), överför totalsummorna till formulär 1040. Se till att alla inkomster, avdrag och skatteavdrag rapporteras korrekt. Kontrollera noggrant att dina kryptovaluta-transaktioner är förenade med dina uppgifter för att undvika misstag.

Skatteimplikationer av kryptovalutaaktivitet under 2025-2026

• Kapitalvinster: Krypto-transaktioner beskattas baserat på hur länge du innehar tillgången. Om du innehar krypto i mer än ett år kvalificerar det för skattesatser för långsiktiga kapitalvinster, som vanligtvis är mer gynnsamma. Kortfristiga kapitalvinster beskattas å sin sida till din vanliga inkomstskattesats.
  
   
• Kryptoinkomst

  Kryptoinkomster från aktiviteter som mining, staking och airdrops beskattas som vanlig inkomst, vilket betyder att de kommer att vara föremål för samma skattesatser som löner eller arbetstagarersättning.

  
  
   
• Krypto förluster: Du kan använda kryptovalutaförluster för att kompensera vinster, vilket kan hjälpa till att sänka din totala skatteplikt. Detta kallas för skatteförlustinsamling.
  
   

Slutsats

Att förstå hur man beräknar och rapporterar kryptoskatter är avgörande för att förbli i överensstämmelse och undvika kostsamma böter. Oavsett om du är en tillfällig investerare eller en aktiv handlare, kan det att veta vilka formulär som ska användas och hur man rapporterar sina transaktioner spara tid och pengar på lång sikt.

Som kryptoskattesituationen utvecklas, se till att hålla dig informerad om eventuella förändringar i skattereglerna och rådgör med en skatteexpert om det behövs.

Vill du ligga steget före kryptovaluta skatteregler? Utforska Bitrue Exchangeför sömlös handel eller läs mer insikter om kryptobeskattning på den Bitrue Blog.

FAQ

Vad är kryptoskatt?

Krypto skatt är den skatt som tillämpas på vinster, förluster och inkomster från kryptovaluta transaktioner, inklusive försäljningar, handeln och aktiviteter som staking och mining.

Hur beräknar jag kapitalvinster för kryptovaluta?

För att beräkna kapitalvinster för kryptovaluta, följ dessa steg:

1. Bestäm inköpspriset: Hitta det belopp du spenderade för att köpa kryptovalutan, inklusive eventuella avgifter.
2. Bestäm försäljningspriset: Hitta det belopp du fick när du sålde kryptovalutan, inklusive eventuella avgifter.
3. Beräkna kapitalvinsten: Dra inköpspriset från försäljningspriset. Formeln är: Kapitalvinst = Försäljningspris - Inköpspris.
4. Ta hänsyn till holdingtiden: Kapitalvinster kan beskattas olika beroende på hur länge du har ägt kryptovalutan.

Kom ihåg att det kan finnas specifika regler och bestämmelser i ditt land, så det kan vara bra att rådfråga en skatteexpert.

För att beräkna kapitalvinster på kryptovaluta, subtrahera kostnadsgrunden (vad du betalade för tillgången, inklusive avgifter) från intäkterna (vad du fick från försäljningen).

Vilka formulär behöver jag för att rapportera kryptoskatt?

Du behöver formulär 8949 för att rapportera varje kryptovaluta-transaktion, bilaga D för att sammanfatta dina kapitalvinster eller -förluster, och bilaga C om du har tjänat inkomster från kryptovaluta som en del av egenföretagande.

Är kryptovaluta inkomst beskattningsbar?

Ja, kryptovalutaintäkter som staking-belöningar, mining och airdrops beskattas som vanlig inkomst och måste rapporteras i din självdeklaration.

behöver jag rapportera små kryptovaluta-transaktioner?

Ja, även små kryptovaluta-transaktioner under $600 måste rapporteras till IRS. All skattepliktig kryptovaluta-aktivitet måste redovisas i din självdeklaration.