Мошенничество, широко распространенная проблема в разных отраслях, может нанести значительный финансовый и репутационный ущерб организациям. Понимание причин, по которым люди совершают мошенничество, имеет решающее значение для его предотвращения и выявления.

Одной из самых широко признанных структур для объяснения этой сложной мотивации являетсяТреугольник мошенничества.

Разработанная криминологом Дональдом Р. Кремси в 1950-х годах, эта модель утверждает, что для совершения профессионального мошенничества должны присутствовать три конкретные условия:воспринятая возможность,воспринимаемое финансовое давление (или стимул), ирационализация.

Эта статья подробно рассмотрит каждый компонент Треугольника мошенничества, проиллюстрирует его применение примерами и обсудит его актуальность в сегодняшнем цифровом пространстве, включая растущую область мошенничества, связанного с криптовалютой.

Что составляет мошенничество?

Перед тем как разобрать Треугольник мошенничества, важно определить само мошенничество. Мошенничество включает в себя преднамеренное обман, совершенное физическим лицом или организацией в личных интересах, часто за счет другой стороны.

Это не просто ошибка или случайность; скорее, это умышленный акт искажения информации или сокрытия фактов для достижения незаконного преимущества или прибыли.

Например, сотрудник, подающий ложные отчеты о расходах, чтобы получить больше денег, чем было потрачено, или компания, завышающая свои доходы, чтобы привлечь инвесторов, являются примерами мошеннической деятельности. Основные элементы - это обман, выгодополучатель и жертва.

Читать далее:Как отреагировать на мошенничество SnapeDex: что жертвам необходимо знать о вариантах восстановления

Три столпа треугольника мошенничества

Исследования Кресси, в первую очередь сосредоточенные на мошенниках, выявили общие закономерности в их психологическом состоянии и обстоятельствах, предшествующих их мошенническим действиям. Эти закономерности составляют основу трех сторон Треугольника Мошенничества:

1. Воспринятая возможность

Это, безусловно, самый критически важный компонент с точки зрения организационного контроля, поскольку это единственный элемент, на который компания имеет прямой контроль. Возможность возникает, когда у человека появляется убеждение, что у него есть шанс совершить мошенничество, не будучи пойманным.

Это восприятие часто возникает из:

Слабые внутренние контроль

Внутренние контроли — это политики и процедуры, внедренные организацией для защиты активов, обеспечения точности финансовых отчетов и повышения операционной эффективности. Недостатки в этих контролях создают лазейки. Примеры включают:

Плохая сегрегация обязанностей

Когда один человек контролирует всю сделку от инициации до записи и сверки, это создает легкий путь для манипуляций. Например, одно и то же лицо, обрабатывающее платежи и сверяющее банковские выписки, могло бы легко присвоить средства.

Недостаток контроля и надзора

Недостаточный мониторинг действий сотрудников, особенно в финансовых отделах, может позволить мошенничеству остаться незамеченным.

Недостаточная документация

Недостаток четких, последовательных и проверяемых записей затрудняет отслеживание транзакций и выявление нарушений.

Легкий доступ к активам

Неограниченный доступ к наличным, запасам или финансовым системам увеличивает искушение и удобство мошеннического присвоения.

Плохой "Тон на верху"

Это относится к этической среде, установленной высшим руководством и советом директоров.

Если руководство проявляет вялое отношение к этическому поведению, целостности или соблюдению норм, это сигнализирует сотрудникам о том, что такое поведение допускается, создавая среду, в которой мошенничество может восприниматься как приемлемое или менее рискованное.

Недостаточные учетные политики и процедуры

Неоднозначные или плохо определенные учетные политики могут быть использованы в своих интересах. Например, нечеткие правила относительно признания выручки могут быть использованы для преждевременной фиксации продаж, что приводит к завышению финансовых показателей.

Читать далее:BLUM Соучредитель Владимир Смеркис арестован в России по обвинению в мошенничестве

2. Воспринятое давление (Стимул)

Давление относится к основной мотивации или воспринимаемой несоизмеримой финансовой проблеме, которая заставляет человека совершать мошенничество. Это давление может быть внутренним или внешним, и хотя чаще всего оно финансовое, оно также может касаться других личных или профессиональных потребностей. Общие примеры включают:

Финансовое напряжение

Личный долг:

Непосильные долговые обязательства по кредитным картам, медицинские счета или ипотечные платежи.

Потребности в образе жизни:

Желание поддерживать определённый стандарт жизни, который превышает законный доход.

Азартная зависимость:

Необходимость в финансах для поддержки компульсивной привычки к азартным играм.

Злоупотребление веществами:финансовые требования зависимости от наркотиков или алкоголя.

Рабочие давления:

Целевые показатели:

Необходимость выполнения агрессивных целей продаж или финансовых показателей для получения бонусов, повышения по службе или просто для сохранения работы. Это может привести к мошенническому отчету о результатах.

Ожидания инвесторов и аналитиков:В публично торгуемых компаниях существует огромное давление для того, чтобы соответствовать или превышать рыночные ожидания с целью поддержания или увеличения цен на акции, что может привести к потенциальному бухгалтерскому мошенничеству со стороны руководителей.

Неопределенность в работе:

3. Рационализация

Рационализация — это внутреннее оправдание или моральный предлог, который человек использует, чтобы сделать свое мошенническое действие приемлемым, даже необходимым, для себя. Это позволяет им преодолеть свои моральные сомнения и сохранить образ честного человека, несмотря на совершение недобросовестных поступков.

Распространенные рационализации включают:

"Я просто занимаю деньги.": Мошенник намерен вернуть средства позже, рассматривая своё действие как временный заем.

"

Я этого заслуживаю; компания мне должна.

"Все остальные также это делают.": Убеждение в том, что неэтичное поведение широко распространено в организации или отрасли.

"

«Это на доброе дело.»

"Никто не пострадает.": Недооценка влияния своих действий на компанию или других заинтересованных лиц.

Читайте далее:Дело о мошенничестве в UCO Bank: арестован Субодх Кумар Гоэл

 

Треугольник мошенничества в мире криптовалют

Принципы треугольника мошенничества имеют большое значение в быстро развивающемся пространстве криптовалют, где новые технологии, сложные финансовые инструменты и менее зрелая регуляторная среда могут создать благоприятные условия для мошеннической деятельности.

Мошенничество, связанное с криптовалютами, часто использует одни и те же человеческие уязвимости:

< перевод > Возможность в криптовалюте:

Псевдонимность и децентрализация:

Хотя предлагая преимущества, псевдонимная природа многих транзакций в блокчейне и децентрализованная структура могут усложнять отслеживание правонарушителей, создавая воспринимаемый низкий риск обнаружения.

Недостаток регуляции:
В многих юрисдикциях крипторынок остается менее регулируемым, чем традиционные финансы, что приводит к меньшему количеству механизмов контроля и облегчает использование лазеек.

Техническая сложность:Техническая природа криптовалют может быть непонятной для среднестатистических пользователей, что облегчает мошенникам возможность маскировать свои схемы как легитимные проекты (например, обман с возможностью быстрого извлечения прибыли, схемы "памп и дамп").

Слабые практики безопасности со стороны пользователей:

Плохая личная безопасность (например, слабые пароли, обман через фишинг) предоставляет прямые возможности для кражи.

Давление в криптовалюте:

Страх упустить что-то важное (FOMO):Интенсивный ажиотаж вокруг определенных проектов или резкие колебания цен могут заставить людей инвестировать быстро и без должной проверки, делая их уязвимыми для мошенничества.

Желание быстрого обогащения:Привлекательность значительных и быстрых доходов может заставить людей принимать риски, на которые они не пошли бы на традиционных рынках, включая инвестиции в сомнительные схемы.

Личные финансовые затруднения:

Рационализация в криптовалюте:

"Все остальные становятся богатыми; почему я не могу?": Распространенное оправдание для участия в спекулятивных или даже сомнительных схемах.

"Это просто Дикий Запад; здесь возможно всё.": Убеждение, что криптопространство функционирует вне обычных этических норм.

"Я просто использую лазейку.": Оправдание участия в эксплуататорских практиках.

Читать далее:

За пределами треугольника: Алмаз мошенничества и Пентагон

Хотя Треугольник мошенничества остается основополагающей концепцией, более поздние модели расширили его, чтобы предоставить более полное представление о мошенничестве.

Это относится к убеждению правонарушителя в том, что он выше правил и что законы или контроль к нему не применимы, часто в сочетании с сильным чувством права на что-либо.

Читать далее:CEO SafeMoon признан виновным в мошенничестве и отмывании денег: повлияет ли это на бренд?

Исследуйте глубокие статьи, экспертный анализ и последние рыночные тенденции

наБлог Bitrue.

Готовы сделать следующий шаг в своем криптобизнесе?

Зарегистрируйтесь сейчас на Bitrue

Заключение

Треугольник мошенничества предлагает мощный подход для понимания сложных мотивов, стоящих за мошенническим поведением.

Сосредоточив внимание на снижении возможностей мошенничества за счет надежных внутренних контролей, адресации потенциальных давлений и формирования сильной этической культуры, которая уменьшает рационализацию, организации могут значительно снизить свою уязвимость к мошенничеству.

В быстро развивающемся ландшафте цифровых активов эти принципы остаются более актуальными, чем когда-либо, призывая как отдельных людей, так и платформы оставаться бдительными против обмана.

• Часто задаваемые вопросы (FAQs)

Ядро концепции Треугольника мошенничества заключается в том, что мошенничество происходит, когда три ключевых элемента совпадают: мотивация, возможность и рационализация. Каждый из этих элементов играет важную роль в том, как и почему люди совершают мошеннические действия.

Это структура, предполагающая, что для совершения профессионального мошенничества должны совпадать три условия — воспринимаемая возможность, финансовое давление и рационализация.

Какую часть Треугольника мошенничества организации могут контролировать наиболее непосредственно? 

Организации имеют наибольшее прямое влияние на элемент "воспринятая возможность", в первую очередь, внедряя сильные внутренние контрольные меры и надзор.

Как применяется треугольник мошенничества к мошенничеству с криптовалютами? 

В криптовалюте возможности возникают из-за псевдонимности и меньшего регулирования, давления со стороны FOMO и рационализации "менталитетом диких западов" этой сферы.

Существуют ли какие-либо расширения к оригинальной модели треугольника мошенничества? 

Да, Алмаз мошенничества добавляет "возможности", а Пентагон мошенничества добавляет "высокомерие/право" как дополнительные факторы, способствующие мошенничеству.