Navegar pelo mundo dos impostos sobre criptomoedas em 2025-2026 pode ser complicado, mas tudoinvestidores de cripto

É necessário permanecer em conformidade com as regulamentações fiscais. Com as criptomoedas se tornando mais comuns, as autoridades fiscais em todo o mundo estão apertando seu controle sobre como os ativos digitais são relatados e tributados.

Se você não sabe como calcular e relatar seus impostos sobre criptomoedas, não se preocupe! Este guia o conduzirá por tudo o que você precisa saber para declarar seus impostos sobre criptomoedas corretamente, incluindo formulários e etapas principais.

A tributação de criptomoedas refere-se à tributação aplicada a criptomoedas como Bitcoin, Ethereum, eoutras altcoins

Enquanto muitas pessoas pensam em criptomoedas como uma moeda, as autoridades fiscais geralmente a tratam como propriedade.

Isso significa que qualquer venda, troca ou renda obtida com criptomoedas pode ser tributável. Transações de criptomoedas que resultam em lucros são tributadas como ganhos de capital, enquanto criptomoedas obtidas por atividades como staking, mineração ou airdrops são consideradas renda ordinária e tributadas de acordo.

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Formulários Fiscais de Cripto que Você Precisa

Existem vários formulários essenciais utilizados para reportar impostos relacionados a criptomoedas nos EUA. Esses formulários ajudam a garantir que você calcule com precisão os ganhos de capital, perdas e renda obtida com investimentos em criptomoedas:

• Formulário 8949

  Utilizado para reportar cada transação tributável, incluindo vendas, trocas e disposições de ativos cripto. Você precisa listar cada transação, incluindo a data de aquisição, data de venda, receitas e custo base.

  
  
   
• D: Este formulário resume os totais do Formulário 8949, incluindo ganhos ou perdas de capital de curto e longo prazo. Você precisa transferir os totais do Formulário 8949 para este formulário para calcular seus ganhos ou perdas totais.
  
   

• Programa C

  Este formulário é utilizado se você ganhou renda em criptomoedas como parte de trabalho autônomo, como por exemplo, mineração ou staking.

  
  
   
• 1040
  : O formulário principal para relatar toda a renda, incluindo a renda de criptomoedas.

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Como Calcular e Declarar Impostos sobre Criptomoedas em 2025-2026

Agora que você entende os formulários necessários, aqui está um guia passo a passo sobre como calcular e relatar seus impostos sobre cripto:

Passo 1: Calcular Ganhos e Perdas de Capital em Cripto

Comece calculando seus ganhos e perdas de capital para cada transação de criptomoeda. A fórmula básica é:

Ganhos ou Perdas de Capital = Receita da Venda - Custo Base

• Proventos da Venda

  Este é o valor que você recebeu quando vendeu ou trocou a criptomoeda. Por exemplo, se você vendeu Bitcoin por USD, o valor que você recebeu em USD é o seu rendimento.

  
  
   
• Base de Custo

  Este é o preço original que você pagou pela criptomoeda, incluindo quaisquer taxas. Por exemplo, se você comprou Bitcoin por $10.000 e pagou uma taxa de transação de $50, sua base de custo seria $10.050.

  
  
   

Uma vez que você tenha calculado os ganhos ou perdas de cada transação, você pode passar para o próximo passo.

Passo 2: Preencha o Formulário 8949 do IRS para Cripto

• Ganhos de Capital de Curto Prazo: Estes são taxados na sua taxa regular de imposto de renda, que pode ser tão alta quanto 37% para pessoas com alta renda.
  
   
• Ganho de Capital a Longo Prazo: Estes são tributados a taxas mais baixas, tipicamente 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu nível de renda.
  
   

Você deverá relatar cada transação na seção apropriada do Formulário 8949, listando o seguinte:

• Descrição da Propriedade: Por exemplo, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Data Adquirida

  A data em que você comprou a criptomoeda.

  
  
   
• Data Vendida: A data em que você vendeu ou trocou a cripto.
  
   
• Proventos (Preço de Venda)

  A quantia que você recebeu ao vender ou negociar a criptomoeda.

  
  
   
• Base de Custo: O valor que você pagou pela cripto, incluindo taxas.
  
   
• Ajustes: Quaisquer ajustes ao ganho ou perda com base em coisas como taxas de transação.
  
   
• Ganho ou Perda

  A diferença entre os rendimentos e a base de custo.

  
  
   

Passo 3: Incluir Totais do Formulário 8949 no Anexo D

Uma vez que você tenha completado o Formulário 8949, você precisará transferir os totais de cada seção (ganhos/perdas de curto prazo e longo prazo) paraAgendamento D. Este formulário resume seus ganhos ou perdas de capital totais.

O Schedule D calculará:

• Ganhos/Perdas de Capital de Curto Prazo: De transações mantidas por menos de um ano.
  
   
• Ganhos/Perdas de Capital a Longo Prazo: De transações mantidas por mais de um ano.
  
   

Estes totais serão utilizados para determinar sua responsabilidade fiscal final para suas transações de criptomoeda.

Passo 4: Inclua qualquer renda de criptomoedas no Schedule C ou no Formulário 1040

Se você ganhou renda em cripto, como recompensas de staking, lucros de mineração ou airdrops, isso precisa ser relatado comorenda ordinária. Esta renda deve ser relatada em:

• Agendamento C

  : Se você ganhou renda em criptomoedas por meio de atividades autônomas, como mineração.
  
   
• Formulário 1040
  : Se você ganhou renda em criptomoedas, mas não era autônomo (por exemplo, recompensas de staking, airdrops).
  
   

Por exemplo, se você ganhou 1 ETH através de staking, e o valor do ETH na época era de $1.500, você reportaria $1.500 como renda.

Passo 5: Finalize Sua Declaração de Imposto

Após completar o Formulário 8949, o Cronograma D e o Cronograma C (se aplicável), transfira os totais para o Formulário 1040. Certifique-se de que toda a renda, deduções e créditos estejam relatados com precisão. Verifique novamente se suas transações de criptomoedas estão reconciliadas com seus registros para evitar erros.

Implicações Fiscais da Atividade de Cripto em 2025-2026

• Ganhos de Capital: Transações de criptomoedas são tributadas com base em quanto tempo você mantém o ativo. Se você mantiver criptomoedas por mais de um ano, elas se qualificam para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que geralmente são mais favoráveis. Os ganhos de capital de curto prazo, por outro lado, são tributados à sua taxa normal de imposto de renda.
  
   
• Renda Cripto

  Renda de criptomoedas proveniente de atividades como mineração, staking e airdrops é tributada como renda ordinária, o que significa que estará sujeita às mesmas alíquotas de impostos que salários ou vencimentos.

  
  
   
• Perdas com Cripto

  Você pode usar perdas em criptomoedas para compensar ganhos, o que pode ajudar a reduzir sua responsabilidade tributária total. Isso é conhecido como colheita de perdas fiscais.

  
  
   

Conclusão

Entender como calcular e relatar impostos sobre criptomoedas é essencial para manter-se em conformidade e evitar penalidades caras. Seja você um investidor casual ou um trader ativo, saber quais formulários usar e como relatar suas transações pode lhe economizar tempo e dinheiro a longo prazo.

À medida que o panorama tributário das criptomoedas evolui, certifique-se de se manter informado sobre quaisquer alterações nas leis fiscais e consulte um profissional de impostos, se necessário.

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FAQ

O que é imposto sobre criptomoedas?

O imposto sobre criptomoedas é o imposto aplicado a ganhos, perdas e receitas provenientes de transações com criptomoedas, incluindo vendas, negociações e atividades como staking e mineração.

Como devo calcular ganhos de capital em criptomoedas?

Para calcular os ganhos de capital em cripto, subtraia a base de custo (o que você pagou pelo ativo, incluindo taxas) do rendimento (o que você recebeu pela venda).

Que formulários eu preciso para declarar impostos sobre criptomoedas?

Você precisará do Formulário 8949 para relatar cada transação de cripto, do Anexo D para resumir seus ganhos ou perdas de capital, e do Anexo C se você ganhou receita de cripto como parte do trabalho autônomo.

A renda de criptomoedas é tributável?

Sim, a renda de criptomoedas, como recompensas de staking, mineração e airdrops, é tributada como renda ordinária e deve ser reportada na sua declaração de impostos.

Eu preciso relatar pequenas transações de cripto?

Sim, até mesmo pequenas transações de criptomoedas abaixo de $600 precisam ser relatadas ao IRS. Toda atividade tributável de criptomoedas deve ser divulgada na sua declaração de impostos.