Guía de Impuestos sobre Cripto en Illinois: Tarifas Actuales y Nueva Ley 2027 Explicada

Illinois se está preparando para introducir un nuevo impuesto sobre la actividad de activos digitales a partir del 1 de enero de 2027.

La Ley del Impuesto sobre Activos Digitales, incluida en el proyecto de ley del presupuesto fiscal 2027 del estado, crea un impuesto de privilegio del 0.2% basado en el valor bruto de las transacciones de activos digitales cubiertas.

El Departamento de Ingresos de Illinois también ha publicado reglas preliminares que explican cómo podría aplicarse el impuesto a stablecoins, DeFi, puentes, intercambios y ciertas transferencias de monederos.

Puntos Clave

• Illinois ha aprobado un impuesto de privilegio sobre activos digitales del 0.2% que comenzará el 1 de enero de 2027.
• Las reglas propuestas abarcan varias actividades de criptomonedas, mientras que los NFT y algunas transferencias directas entre pares generalmente estarían excluidas.
• Las reglas aún están sujetas a comentarios públicos y no han completado el proceso administrativo.

¿Qué es el impuesto sobre criptomonedas de Illinois?

Fuente: Pexels

La Ley del Impuesto sobre Activos Digitales de Illinois introduce un impuesto del 0.2% sobre la actividad comercial de activos digitales cubierta.

A diferencia del tratamiento federal estándar, que generalmente considera la criptomoneda como propiedad, este impuesto estatal se centra en el valor bruto involucrado en ciertas actividades de activos digitales.

A la tasa básica, una transacción imponible de $1,000 generaría un impuesto de $2.

Esto significa que el costo podría volverse más notable para las personas o empresas que realicen numerosas transacciones, incluso cuando las transacciones individuales son relativamente pequeñas.

La ley fue firmada por el gobernador J.B. Pritzker el 16 de junio como parte del proyecto de ley del presupuesto fiscal 2027, SB 3019. Está programada para entrar en vigor el 1 de enero de 2027.

¿Qué hace diferente al impuesto?

El marco propuesto aborda actividades más allá de las ventas directas de criptomonedas. Dependiendo de las circunstancias, puede involucrar:

• Intercambios de activos digitales
• Movimientos de criptomonedas
• Almacenamiento custodial
• Ciertas transferencias que involucran tarifas
• Alguna actividad DeFi

El Departamento de Ingresos de Illinois ahora ha proporcionado reglas preliminares destinadas a explicar cómo funcionarían estas disposiciones en la práctica.

¿Cuánto es el impuesto sobre criptomonedas en Illinois?

El impuesto sobre criptomonedas de Illinois bajo el nuevo marco es del 0.2% del valor bruto de la transacción aplicable.

Por ejemplo, una transacción cubierta por un valor de $5,000 produciría un impuesto de $10, mientras que una transacción de $10,000 produciría $20.

Este cálculo es independiente de cualquier impuesto sobre la renta federal o estatal que pueda aplicarse a las ganancias de criptomonedas.

Por lo tanto, las obligaciones fiscales de una persona pueden involucrar más de un tipo de impuesto dependiendo de la transacción y las circunstancias individuales.

Las reglas propuestas también brindan más detalles sobre qué activos y actividades caen dentro del marco.

Stablecoins y NFT

Las stablecoins generalmente serían tratadas como activos digitales bajo las reglas propuestas. NFTs, en contraste, estarían excluidos.

DeFi la actividad generalmente seguiría fuera del impuesto a menos que haya una consideración valiosa involucrada.

Las tarifas de protocolo cobradas por operar o mantener una plataforma podrían calificar, mientras que las tarifas de red y las tarifas de intercambio pagadas únicamente a los proveedores de liquidez no activarían el impuesto bajo la propuesta.

Estas distinciones muestran por qué el tratamiento final de una transacción puede depender de cómo se estructura.

¿Illinois grava las transferencias de criptomonedas y la custodia propia?

Una de las preguntas que atraen atención es si mover criptomonedas a un monedero de custodia propia podría activar el impuesto a la transacción de activos digitales de Illinois.

Bajo las reglas propuestas, una transferencia de un intercambio centralizado a un monedero de custodia propia podría ser imponible cuando el intercambio cobra una tarifa por facilitar la transferencia.

Sin embargo, una transferencia directa entre pares realizada sin un intermediario y sin consideración valiosa generalmente no estaría sujeta al impuesto.

Esto crea una distinción importante entre transferir activos y pagar por un servicio relacionado con esa transferencia.

Otra actividad sujeta a impuestos

Las reglas propuestas también clasifican el puenteo de criptomonedas como actividad de intercambio cuando se realiza a través de un corredor de activos digitales a cambio de una consideración.

Para los usuarios activos de criptomonedas, el impacto práctico puede depender, por lo tanto, de si está involucrado un intermediario y si una comisión u otra consideración valiosa forma parte de la transacción.

Las reglas todavía están propuestas, por lo que los usuarios deben verificar actualizaciones antes de tomar decisiones de cumplimiento después de la fecha de entrada en vigencia de enero de 2027.

¿Cómo podría el impuesto a las criptomonedas de Illinois afectar a los traders?

La tasa del 0.2% puede parecer pequeña para una sola transacción, pero la actividad repetida puede aumentar el costo total.

Por ejemplo, completar 50 transacciones sujetas a impuestos de $1,000 cada una produciría $100 en impuestos a la tasa indicada.

Esto podría ser relevante para traders activos, empresas, bolsas y otros usuarios de criptomonedas que mueven o intercambian regularmente activos digitales.

Illinois también planea requerir registro estatal para ciertos proveedores de servicios de criptomonedas que operan dentro del estado o ganan más de $100,000 anuales de residentes de Illinois.

La información suministrada indica que el incumplimiento constituiría un delito de clase 3.

Para los traders que utilizan plataformas de criptomonedas, el proceso de recolección puede ser particularmente importante.

Se espera que las bolsas y corredores basados en Illinois retengan y remitan el impuesto aplicable, lo que podría aumentar los costos de transacción en el punto de actividad.

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Impuesto a las Criptomonedas de Illinois 2027: Desafíos Legales y Siguientes Pasos

El impuesto a las criptomonedas de Illinois sigue siendo un tema en desarrollo. Se programó que el impuesto entrara en vigencia el 1 de enero de 2027, pero el Departamento de Ingresos de Illinois aún está trabajando en sus reglas de implementación propuestas.

El departamento está aceptando comentarios del público sobre el borrador de las reglas hasta el 30 de octubre.

Las reglas propuestas aún no se han presentado al Secretario de Estado de Illinois ni se han enviado al Comité Conjunto de Reglas Administrativas.

La ley también ha enfrentado oposición de grupos de la industria cripto.

El Crypto Council for Innovation y la Blockchain Association han presentado una moción para bloquear la medida, mientras que los legisladores opositores introdujeron el HB 5798 para eliminar el impuesto.

Lo que los usuarios de criptomonedas deben vigilar

• Reglas de implementación final
• El resultado de los desafíos legales
• Comentarios públicos y cambios administrativos
• Cómo las bolsas recogen y remiten el impuesto
• El tratamiento final de transacciones específicas de criptomonedas

Debido a que el marco aún se está desarrollando, los usuarios deben evitar suponer que cada transferencia de criptomonedas recibirá el mismo tratamiento fiscal.

Conclusión

Illinois se está moviendo hacia un nuevo enfoque para la tributación de criptomonedas con su impuesto del 0.2% sobre el privilegio de activos digitales, programado para el 1 de enero de 2027.

Las reglas propuestas proporcionan detalles importantes sobre stablecoins, DeFi, puenteo, actividad de intercambio y ciertas transferencias a billeteras de autocustodia.

Sin embargo, las reglas aún están sujetas a comentarios públicos y revisión administrativa, mientras los desafíos legales siguen activos.

Los usuarios de criptomonedas deben monitorear las reglas finales antes de tomar decisiones de cumplimiento.

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FAQ

¿Cuál es la tasa del impuesto a las criptomonedas de Illinois?

El nuevo impuesto sobre activos digitales de Illinois es del 0.2% del valor bruto de la actividad comercial de activos digitales cubiertos.

¿Cuándo comienza el impuesto a las criptomonedas de Illinois?

La Ley del Impuesto sobre Activos Digitales de Illinois está programada para entrar en vigencia el 1 de enero de 2027.

¿Los stablecoins están sujetos al impuesto sobre activos digitales de Illinois?

Bajo las reglas propuestas, los stablecoins generalmente se tratarían como activos digitales sujetos al impuesto cuando la transacción relevante esté dentro de la ley.

¿Tengo que pagar impuestos si transfiero criptomonedas a una billetera de autocustodia en Illinois?

Una transferencia de un intercambio centralizado a una billetera de autocustodia podría estar sujeta a impuestos cuando el intercambio cobra una tarifa por facilitar la transferencia. Las transferencias directas de persona a persona sin un intermediario y sin una consideración valiosa generalmente se excluirían bajo las reglas propuestas.

¿Es final el impuesto a las criptomonedas de Illinois?

El impuesto en sí ha sido promulgado, pero las reglas de implementación del Departamento de Ingresos de Illinois aún están propuestas. Se están aceptando comentarios públicos hasta el 30 de octubre, y las reglas aún no han completado el proceso administrativo restante.

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