La HMRC ha emitido 81.172 cartas de advertencia sobre impuestos cripto a poseedores de criptomonedas; aquí está el impacto

Hacienda y Administración Pública del Reino Unido (HMRC) envió81.172 comunicaciones de advertencia sobre impuestos sobre criptoactivos durante el año fiscal 2025-26, según cifras obtenidas mediante una solicitud de libertad de información. Las comunicaciones incluyeron cartas, correos electrónicos y mensajes de texto dirigidos a inversores en criptomonedas que la HMRC consideró que podrían tener impuestos pendientes de pago.

El fuerte aumento de advertencias se produce mientras el Reino Unido amplía su marco de informes sobre criptoactivos. ParaTitulares de criptomonedas, los puntos destacados del desarrollo muestran un cambio más amplio hacia una mayor transparencia fiscal, al tiempo que explican por qué recibir una advertencia de la HMRC no implica automáticamente que una persona deba impuestos o haya cometido un delito.

Puntos clave

• HMRC enviado81,172 comunicados de advertencia fiscal sobre criptomonedas en 2025–2026, un aumento sustancial respecto a los 27.714 en 2023-24.
• Una advertencia de HMRC no implica automáticamente que el destinatario deba impuestos, pero puede indicar que HMRC tiene información que sugiere una posible discrepancia.
• La Informe fiscal cripto del Reino Unido se está volviendo más basado en datos a medida que entra en vigor el Marco de Informe de Criptoactivos (CARF), con el primer período de informe que cubre transacciones de 2026.

HMRC envió 81.172 comunicaciones de advertencia sobre impuestos de criptomonedas

El número de advertencias relacionadas con criptomonedas emitidas por HMRC ha aumentado significativamente.

Durante el año fiscal 2025-26, HMRC envió81.172 comunicaciones de advertenciaA los inversores cripto. La cifra incluye cartas, correos electrónicos y mensajes de texto en lugar de 81.172 cartas físicas.

Esa distinción importa porque, de lo contrario, la cifra principal podría dar la impresión de que HMRC envió una carta física a cada destinatario.

La cifra más reciente también es considerablemente más alta que en años anteriores. La HMRC emitió 27.714 comunicados de aviso relacionados con criptomonedas durante 2023-24, mientras que la cifra aumentó a 64.982 durante 2024-25.

Las cifras se obtuvieron mediante una solicitud de la Ley de libertad de información realizada por UHY Hacker Young y reportadas en la cobertura reciente de la campaña de aplicación de impuestos sobre criptomonedas de la HMRC.

El aumento sugiere que el cumplimiento de los impuestos sobre criptomonedas se ha convertido en un área más destacada de la actividad de la HMRC. Sin embargo, no implica que se haya determinado que los 81.172 destinatarios en cuestión hayan subpagado impuestos.

Una advertencia de HMRC debería considerarse, en cambio, como una comunicación de cumplimiento que indica que la autoridad tributaria podría haber identificado información que merece ser revisada.

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¿Por qué advierte la HMRC a los poseedores de criptomonedas?

El problema principal es si los inversores de criptomonedas han informado correctamente las gancias o ingresos gravables.

Normas fiscales del Reino UnidoNo considere que las criptomonedas están fuera del sistema fiscal normal solo porque las transacciones se llevan a cabo en una blockchain. Para las personas que mantienen criptomonedas como inversiones, el impuesto sobre ganancias de capital puede aplicarse cuando se enajena un activo cripto.

Una disposición puede ocurrir de varias maneras.

Vender criptomonedas por libras es un ejemplo, pero no es el único. Intercambiar una criptomoneda por otra también puede considerarse una disposición. Utilizar criptomonedas para comprar bienes o servicios también puede tener consecuencias fiscales.

Esto significa que un inversionista podría tener transacciones imponibles potencialmente sin retirar nunca fondos de una plataforma de criptomonedas a una cuenta bancaria.

El creciente enfoque de la HMRC en las criptomonedas también refleja las mejoras en la información disponible para las autoridades fiscales. A medida que los proveedores de servicios de criptoactivos enfrentan requisitos de informe más amplios, la HMRC puede recibir información más estructurada que se puede utilizar para identificar posibles discrepancias.

Eso no significa que la HMRC sepa automáticamente todo sobre cada billetera de criptomonedas. Sin embargo, la suposición de que las transacciones de criptomonedas son completamente invisibles para las autoridades fiscales es cada vez más difícil de mantener.

¿Qué transacciones de criptomonedas pueden generar impuestos en el Reino Unido?

Vender criptomonedas por dinero fiduciario

VendiendoBitcoin, Ether u otro activo criptográfico a cambio de libras puede generar una disposición imponible cuando se materializa una ganancia.

Para el año fiscal 2026-27, la cantidad exenta anual del Impuesto sobre Plusvalías Patrimoniales para particulares es£3,000La obligación tributaria aplicable depende de las ganancias, pérdidas, ingresos y circunstancias generales del individuo.

La cifra de £3,000 no debe interpretarse como una exención general para cada transacción de criptomonedas. Los inversores pueden necesitar calcular ganancias y pérdidas en sus enajenaciones correspondientes.

Intercambiando un activo cripto por otro

Los intercambios de cripto a cripto son particularmente importantes porque a menudo se malinterpretan.

Por ejemplo, intercambiando Bitcoin porÉterpuede constituir una disposición a efectos del Impuesto sobre Ganancias de Capital del Reino Unido. El hecho de que no se hayan recibido libras no elimina automáticamente las implicaciones fiscales.

Esto puede volverse complicado para los operadores activos que realizan muchos intercambios durante un año fiscal.

Un inversor podría necesitar, por lo tanto, mantener registros del valor de los activos al momento de realizar las transacciones, junto con los costos de adquisición y otra información relevante.

Gastando Crypto

Usar criptomonedas para pagar bienes o servicios también puede representar una enajenación.

Por ejemplo, si un inversor adquirió criptomonedas a un valor y luego las usó para comprar un artículo cuando las criptomonedas valían más, la transacción podría generar potencialmente una ganancia tributable.

Regalando criptomonedas

Regalar criptomonedas también puede tener consecuencias fiscales, aunque pueden aplicarse reglas y exenciones específicas según el destinatario y las circunstancias.

Esta es otra área donde los inversores deben evitar asumir que transferir cripto sin recibir efectivo implica automáticamente que no hay consideración tributaria.

Transferencia de criptomonedas entre billeteras personales

La transferencia de criptomonedas entre billeteras que son propiedad benéfica de la misma persona generalmente no se considera por sí misma una enajenación.

Esto es importante para los inversores que transfieren activos desde un exchange a un monedero físico o entre direcciones personales.

El problema clave es si ha cambiado la propiedad beneficiaria. Una transferencia entre carteras personales es distinta de transferir criptomonedas a otra persona o disponer de ellas mediante una venta o intercambio.

¿Una advertencia tributaria de la HMRC sobre cripto significa que debes pagar impuestos?

No necesariamente.

Una advertencia de la HMRC no debe interpretarse automáticamente como una multa, una acusación penal o un hallazgo formal de que se ha subpagado el impuesto.

La comunicación puede indicar que HMRC tiene información que sugiere que la posición tributaria declarada por una persona no coincide con la información disponible para la autoridad.

El destinatario aún necesita establecer su posición tributaria real.

Por ejemplo, alguien podría recibir una advertencia aunque sus transacciones terminaran en pérdidas o sus ganancias gravables ya se hubieran declarado correctamente. La pregunta clave es si los registros y las declaraciones de impuestos de la persona reflejan con precisidad su actividad de criptomonedas.

Por eso los inversores no deben asumir que recibir una advertencia implica automáticamente que deben pagar la cantidad que HMRC podría parecer estar sugiriendo.

En cambio, deben revisar el año fiscal correspondiente y comparar sus registros de intercambio y billetera con las presentaciones fiscales anteriores.

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Por qué los registros criptográficos están ganando más importancia

Las transacciones cripto pueden involucrar varios intercambios, billeteras y direcciones de blockchains.

Un inversor que negocia con frecuencia puede necesitar reconstruir el historial de compras, ventas, permutas y transferencias para determinar las ganancias o pérdidas relevantes.

Los registros útiles pueden incluir:

• Historiales de transacciones de intercambio
• Registros de billetera
• Fechas de compras y enajenaciones
• Costos de adquisición
• Valores desecho
• Comisiones de transacción
• Registros de cripto recibidos mediante staking, minería o préstamos
• Declaraciones fiscales anteriores

Esto se vuelve particularmente importante cuando los inversores han utilizado más de una plataforma.

Una transacción que parece simple desde la perspectiva de una billetera puede tener diferentes implicaciones fiscales dependiendo de lo que ocurrió antes y después de la transacción.

Por esa razón, mantener registros de forma continua suele ser más práctico que intentar reconstruir varios años de actividad de criptomonedas tras recibir una advertencia.

¿Cómo está HMRC aumentando la visibilidad de los impuestos sobre criptomonedas?

Las advertencias fiscales de la HMRC sobre criptomonedas están ocurriendo junto con la implementación de laMarco de Informe de Criptoactivos, o CARF.

El marco de trabajo exige que los proveedores de servicios de criptoactivos dentro del alcance recojan la información especificada sobre sus usuarios y transacciones de criptoactivos.

Para usuarios individuales, la información puede incluir detalles como nombre, fecha de nacimiento, dirección, residencia fiscal y la información fiscal de identificación correspondiente. Los proveedores de informes también deben recopilar información relacionada con transacciones de criptoactivos.

El marco de trabajo, por lo tanto, crea un sistema de informes más estructurado en torno a la actividad cripto.

De1 de enero de 2026, los proveedores de servicios de criptoactivos del Reino Unido comenzaron a operar bajo los requisitos de debida diligencia e informes del CARF. El primer informe cubre el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026, y los primeros informes deben presentarse entre1 de enero y 31 de mayo de 2027.

Esto es significativo porque el marco de informe está diseñado para mejorar la transparencia fiscal en lugar de introducir algo completamente nuevoimpuesto de cripto.

Las reglas fiscales existentes siguen siendo relevantes. La CARF, en cambio, proporciona a las autoridades fiscales información adicional que puede ayudar a identificar posibles incumplimientos.

¿Qué cambios para los tenedores de cripto en 2027?

El primer ciclo de informe del CARF hace que 2027 sea un año importante para la transparencia fiscal de las criptomonedas.

Los proveedores de servicios de criptoactivos informarán la información correspondiente al período de informe aplicable de 2026. El marco también admite el intercambio de información entre las jurisdicciones participantes.

Para los inversores cripto del Reino Unido, esto significa que la agencia tributaria podría recibir cada vez más información que le ayude a comparar la actividad cripto con la información reportada a través del sistema tributario del Reino Unido.

El cambio no significa que cada transacción de blockchain se vuelva repentinamente visible para la HMRC.

CARF se aplica a los proveedores de servicios de criptoactivos y a las transacciones especificadas dentro de su alcance. Las billeteras autoalojadas y las transacciones fuera del marco no deben describirse como automáticamente equivalentes a las transacciones informadas por una exchange.

Aun así, la dirección general es clara. La tributación de criptomonedas avanza hacia un mayor intercambio de información y reportes más estructurados.

¿Qué deben hacer los tenedores de criptomonedas tras recibir una advertencia de la HMRC?

El primer paso es verificar que la comunicación sea genuina.

Las comunicaciones de la HMRC pueden ser suplantadas por estafadores, por lo que los destinatarios deben evitar hacer clic en enlaces inesperados o proporcionar información confidencial a través de un mensaje no verificado.

Si la advertencia es genuina, el siguiente paso es revisar los años fiscales y los registros de transacciones relevantes.

Los poseedores de criptomonedas deben identificar:

1. Qué intercambios y billeteras usaron
2. ¿Qué cripto compraron
3. Cuando lo adquirieron
4. ¿Qué transacciones resultaron en enajenaciones?
5. Ya sea que hayan intercambiado un activo cripto por otro
6. Ya sea que hayan recibido cripto mediante staking, minería o préstamo
7. Si se incluyeron ganancias o ingresos relevantes en presentaciones fiscales anteriores

Si un inversor descubre que no se informó correctamente el impuesto, HMRC ofrece un proceso de divulgación voluntaria para impuestos cripto no pagados.

Las consecuencias de no pagar impuestos pueden incluir intereses y sanciones. Sin embargo, las consecuencias exactas dependen de las circunstancias, incluyendo la naturaleza del error y cómo responde el contribuyente.

Para historiales de transacciones complejos, especialmente aquellos que involucran DeFi, múltiples intercambios o actividad sustancial, puede ser apropiado obtener asesoría fiscal profesional.

El Impacto Más Amplio para los Titulares de Criptomonedas en el Reino Unido

El mayor impacto de las 81,172 advertencias no es simplemente el número en sí.

Es la indicación de que el cumplimiento de impuestos sobre criptomonedas se está convirtiendo en una parte más visible de la actividad de fiscalización de la HMRC.

Durante años, algunos inversores pueden haber asumido que las criptomonedas eran difíciles de rastrear para las autoridades fiscales porque las transacciones ocurren en redes descentralizadas. Esa suposición se está volviendo menos fiable a medida que las bolsas y otros provedores de servicios de criptoactivos enfrentan obligaciones de informe más amplias.

Al mismo tiempo, las normas fiscales subyacentes no han cambiado simplemente porque HMRC haya aumentado sus advertencias.

Los poseedores de criptoactivos aún deben determinar si sus actividades generaron ganancias o ingresos gravables según las normas aplicables a ellos.

La llegada del CARF añade otra capa de transparencia. A partir de 2026, los proveedores relevantes de servicios de criptoactivos deben recopilar información específica sobre usuarios y transacciones, con el primer ciclo de informe llegando a HMRC en 2027.

Para los inversores, la lección práctica es sencilla: los registros precisos son importantes.

Las 81,172 advertencias no significan que cada destinatario haya infringido la ley. Sí demuestran que el cumplimiento fiscal de las criptomonedas está recibiendo cada vez más atención y que los inversores no deberían asumir que su actividad está fuera del alcance de las autoridades fiscales.

Conclusión

Emisión de HMRC81.172 comunicaciones de advertencia fiscal sobre criptomonedas en 2025–26Destaca la creciente atención que se está poniendo en el cumplimiento fiscal de criptomonedas en el Reino Unido. Las comunicaciones incluyeron cartas, correos electrónicos y mensajes de texto, y recibir una no implica automáticamente que un poseedor de criptomonedas deba pagar impuestos.

El desarrollo más importante es la posición del Reino Unido hacia un mayor informe de transacciones de cripto. Con los requisitos de CARF aplicando desde 2026 y los primeros informes debidos en 2027, los poseedores de cripto deben mantener registros precisos y comprender cómo se podrían tratar sus transacciones para fines fiscales.

FAQ

¿Una advertencia de HMRC sobre criptomonedas significa que debo impuestos?

No. Recibir una advertencia no establece automáticamente que deba una cantidad específica de impuestos. Puede indicar que HMRC tiene información que sugiere una posible discrepancia que debe revisarse.

¿Se gravan como impuestos los intercambios de cripto a cripto en el Reino Unido?

Sí. La HMRC generalmente considera que intercambiar un activo criptográfico por otro constituye una enajenación a efectos del Impuesto sobre Beneficios de Capital. Esto significa que puede ser necesario calcular una gancia o pérdida imponible incluso cuando no se reciban libras esterlinas.

¿Supone una carga fiscal transferir criptomonedas entre mis propios monederos?

Generalmente, transferir criptomonedas entre billeteras que son de tu propiedad efectiva no constituye una disposición en sí misma. El tratamiento fiscal puede diferir si cambia la propiedad efectiva.

La Agencia Tributaria del Reino Unido (HMRC) obtiene información sobre transacciones de criptomonedas principalmente mediante: - **Requisitos de notificación**: Los residentes fiscales británicos deben declarar ingresos y ganancias de capital derivados de criptoactivos en sus declaraciones de impuestos. - **Mandato de reporte de plataformas**: HMRC puede exigir a exchanges y proveedores de servicios de criptoactivos (VASP) que informen datos de clientes, incluyendo identidad, movimientos de fondos y saldos, bajo la regulación de la Ley de Prevención del Blanqueo de Dinero (MLRs). - **Cooperación internacional**: Intercambio de información con autoridades fiscales extranjeras (p. ej., mediante el marco CRS o acuerdos bilaterales). - **Análisis de datos y auditorías**: Uso de herramientas de análisis blockchain (como Chainalysis o TRM Labs), combinado con datos internos de HMRC y denuncias. - **Investigaciones fiscales**: Inspecciones fiscales que pueden requerir acceso a carteras, claves privadas (legalmente, bajo autorización judicial), o registros contables. HMRC trata las criptomonedas como activos imponibles, no como moneda legal, y aplica la normativa fiscal británica (por ejemplo, Income Tax, Capital Gains Tax, Corporation Tax según el caso).

La HMRC puede recibir información a través de los requisitos de informe impuestos a los proveedores de servicios de criptoactivos. Según el CARF, los proveedores relevantes deben recopilar información de los usuarios y de las transacciones, e informar los datos aplicables a la HMRC.

¿Qué debo hacer si recibo una advertencia fiscal de HMRC sobre criptomonedas?

Primero verifique que la comunicación sea genuina. Luego revise los años fiscales relevantes, los registros de intercambio y billetera, las enajenaciones imponibles y los ingresos en criptomonedas. Si identifica impuestos no pagados, puede considerar el proceso voluntario de divulgación de la HMRC o buscar asesoramiento fiscal profesional.

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