¿Cuánto impuesto sobre las criptomonedas en India (Actualización 2026)?
2026-02-25
Criptomoneda
permanece uno de los más estrictos entre las principales economías. Desde la introducción de reglas específicas para los activos digitales virtuales, los inversores deben entender exactamente cómo se gravan las ganancias, cómo se aplica el TDS y cómo calcular correctamente su responsabilidad.
Si trades, inviertes, participas o recibes criptomonedas como regalo, las implicaciones fiscales pueden diferir. Esta guía actualizada de 2026 explica claramente el marco actual para que puedas planificar adecuadamente y mantenerte en cumplimiento.
Conclusiones clave
- Las ganancias de criptomonedas en India se gravan a una tasa fija del 30% más un 4% de recargo.
- Un 1% de TDS se aplica a la mayoría de las transferencias que superan los umbrales especificados.
- Las pérdidas no se pueden compensar contra otros ingresos ni se pueden llevar hacia adelante.
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¿Se gravan las criptomonedas en India?
Sí, las criptomonedas songravado en Indiabajo la clasificación de activos digitales virtuales. El marco tributario se introdujo formalmente en el Presupuesto de la Unión 2022 y continúa aplicándose en 2026.
Bajo la Sección 115BBH de la Ley del Impuesto sobre la Renta, las ganancias de la transferencia de activos digitales virtuales se gravan a una tasa fija del 30%.
Este 30% se aplica a la ganancia neta de la transacción. Además, se añade un recargo del 4% para la salud y la educación al monto del impuesto.
A diferencia del impuesto tradicional sobre las ganancias de capital, no hay distinción entre las tenencias a corto plazo y a largo plazo para las criptomonedas. La tasa se mantiene igual independientemente de cuánto tiempo mantengas el activo.
Otra característica importante es que no se permiten deducciones, excepto por el costo de adquisición.
Esto significa que no puedes deducir las tarifas de transacción, los cargos por intercambio, los gastos de minería, los costos de electricidad u otros gastos relacionados.
Solo se puede restar el precio de compra del precio de venta al calcular la ganancia imponible.
El tratamiento de pérdidas también es restrictivo. Si incurres en una pérdida en una transacción de criptomonedas, no puedes compensarla con ganancias de otro activo criptográfico.
Tampoco puedes ajustarlo contra otros ingresos como salario, ingresos por actividades comerciales o ganancias de capital de acciones. Además, las pérdidas no pueden ser trasladadas a años futuros.
Las criptomonedas recibidas como regalo también pueden ser sujetas a impuestos. Si el valor excede ₹50,000 y no se recibe de parientes cercanos especificados, el destinatario puede necesitar pagar impuestos según las disposiciones aplicables.
Esto añade otra capa de consideración para aquellos que transfieren activos digitales entre individuos.
Lee también:¿Debes pagar impuestos sobre las ganancias de criptomonedas? Sí
¿Cómo Funciona el 1% de TDS en Cripto?
Además del impuesto del 30% sobre las ganancias, India aplica un 1% de Impuesto Retenido en la Fuente sobre transferencias de criptomonedas que superan ciertos umbrales. El objetivo del TDS es crear un registro de informes y mejorar el cumplimiento.
Para individuos y Familias Hindúes no Divididas con una facturación comercial de hasta ₹1 crore o ingresos profesionales de hasta ₹50 lakh, se aplica el 1% de TDS una vez que las transferencias anuales de criptomonedas superan ₹50,000. Para otros individuos, el umbral es de ₹10,000 por año.
El TDS se deduce sobre el valor total de la transacción, no sobre la ganancia. Por ejemplo, si vendes criptomonedas por un valor de ₹100,000, puede que se deduzcan ₹1,000 como TDS incluso si tu ganancia real es mucho menor. Esto puede afectar la liquidez, especialmente para los traders de alta frecuencia.
En las bolsas indias, el TDS generalmente se deduce automáticamente al momento de la venta. Sin embargo, en transacciones entre pares o al tratar con bolsas extranjeras, el comprador puede ser responsable de deducir y depositar el TDS con el gobierno. El incumplimiento puede atraer sanciones.
Cuando presentes tuDeclaración de Impuesto sobre la Renta, las ganancias de criptomonedas deben divulgarse bajo el Anexo VDA. Incluso si no hay una divulgación obligatoria separada de las tenencias para individuos fuera de ese anexo, es esencial informar con precisión sobre las ganancias.
Para calcular el impuesto sobre las ganancias de criptomonedas, la fórmula es sencilla:
El Ganancia Imponible es igual al Precio de Venta menos el Precio de Compra.
Si compraste Bitcoin por ₹60,000 y lo vendiste por ₹80,000, tu ganancia es de ₹20,000. El impuesto del 30% sería ₹6,000, más un 4% de cesión sobre esa cantidad. Si, en cambio, vendiste con pérdida, esa pérdida no puede reducir tu obligación tributaria de otras ganancias.
Mantener un registro detallado del precio de compra, precio de venta, fechas y TDS deducido es crucial para un informe correcto.
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Intercambio y Mantenimiento de Registros con Bolsas
Los registros de transacciones claros son esenciales bajo el régimen fiscal de criptomonedas de India. Dado que las pérdidas no pueden compensarse y se aplica TDS a las transferencias brutas, rastrear cada operación con precisión se vuelve importante tanto para el cumplimiento como para la planificación financiera.
Utilizando un exchange centralizado comoBitrue
puede hacer que este proceso sea más organizado. Bitrue proporciona un historial de transacciones estructurado, registros de órdenes y estados de cuenta descargables que pueden ayudar al calcular las ganancias imponibles.
Si planeas operar con criptomonedas en Bitrue, el proceso es sencillo:
- Crea y verifica tu cuenta de Bitrue.
- Deposita fondos como USDT o activos soportados en tu billetera.
- Elige un par de divisas y revisa el gráfico del mercado.
- Realiza una orden de mercado para ejecución instantánea o una orden limitada al precio que elijas.
- Monitorea tus operaciones y descarga tu historial de transacciones cuando sea necesario para la declaración de impuestos.
Un entorno de intercambio regulado ayuda a mantener la transparencia en la fijación de precios y la ejecución. Si bien las obligaciones fiscales siguen siendo su responsabilidad, tener registros organizados puede reducir errores al presentar declaraciones.
Leer también:
Introducción a Bitrue Alpha - Explicación Completa
Conclusión
La tributación de criptomonedas en India continúa siguiendo una estructura estricta en 2026. Las ganancias se gravan con una tasa fija del 30% más un recargo adicional del 4%, y se aplica un TDS del 1% a la mayoría de las transferencias que superen los límites especificados.
Las pérdidas no pueden compensarse ni trasladarse, y solo se permite el costo de compra como deducción.
Para inversores y comerciantes, entender estas reglas antes de entrar al mercado es esencial. Utilizar un intercambio estructurado como Bitrue puede simplificar el seguimiento de operaciones y proporcionar registros más claros, ayudándote a gestionar tu actividad cripto de manera más eficiente y con mayor confianza.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto será el impuesto sobre las criptomonedas en India en 2026?
Las ganancias de criptomonedas están gravadas a una tasa fija del 30% más un 4% de cesión, independientemente del período de tenencia.
¿Qué es el 1% de TDS sobre cripto?
Es un impuesto del 1% que se deduce del valor total de la transacción de transferencias de criptomonedas que superen ciertos umbrales anuales.
¿Se pueden ajustar las pérdidas de criptomonedas contra otros ingresos?
No, las pérdidas de criptomonedas no se pueden compensar contra otros ingresos ni siquiera contra otras ganancias de criptomonedas.
¿Necesito reportar criptomonedas en mi declaración de impuestos sobre la renta?
Sí, las ganancias de criptomonedas deben ser reportadas bajo el Anexo VDA en la Declaración de Impuestos sobre la Renta.
¿Se deduce TDS automáticamente en los intercambios?
En muchas bolsas indias se deduce automáticamente, pero en transacciones entre pares o extranjeras, la responsabilidad puede recaer en el comprador.
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