Kryptowährung

Besteuerung in Indien

Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln, investieren, staken oder sie als Geschenk erhalten, können die steuerlichen Auswirkungen unterschiedlich sein. Dieser aktualisierte Leitfaden aus dem Jahr 2026 erklärt den aktuellen Rahmen klar, damit Sie richtig planen und gesetzeskonform bleiben können.

Wichtige Erkenntnisse

• Krypto-Gewinne in Indien werden mit einem pauschalen Steuersatz von 30 % zuzüglich 4 % Cess besteuert.
• Eine 1% TDS gilt für die meisten Überweisungen über bestimmten Schwellenwerten.
• Verluste können nicht mit anderen Einkünften verrechnet oder vorgetragen werden.

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Sind Kryptowährungen in Indien besteuert?

Ja, Kryptowährungen sindbesteuert in Indienunter der Klassifizierung von virtuellen digitalen Vermögenswerten. Der Besteuerungsrahmen wurde formal im Unionshaushalt 2022 eingeführt und gilt weiterhin im Jahr 2026.

Unter Abschnitt 115BBH des Einkommensteuergesetzes werden Gewinne aus der Übertragung von virtuellen digitalen Vermögenswerten mit einem festen Satz von 30 % besteuert.

Dieser 30% Satz gilt für den Nettogewinn aus der Transaktion. Darüber hinaus wird ein Zuschlag von 4% für Gesundheit und Bildung auf den Steuerbetrag hinzugefügt.

Im Gegensatz zur traditionellen Kapitalertragssteuer gibt es für Krypto keine Unterscheidung zwischen kurzfristigen und langfristigen Anlagen. Der Steuersatz bleibt gleich, unabhängig davon, wie lange Sie das Asset halten.

Ein weiteres wichtiges Merkmal ist, dass keine Abzüge erlaubt sind, außer für die Anschaffungskosten.

Das bedeutet, dass Sie Transaktionsgebühren, Wechselgebühren, Mining-Kosten, Stromkosten oder andere damit verbundene Ausgaben nicht abziehen können.

Nur der Kaufpreis kann vom Verkaufspreis abgezogen werden, wenn der zu versteuernde Gewinn berechnet wird.

Der Verlustausgleich ist ebenfalls restriktiv. Wenn Sie einen Verlust bei einer Kryptowährungstransaktion erleiden, können Sie diesen nicht mit Gewinnen aus einem anderen Krypto-Asset verrechnen.

Sie können es auch nicht gegen andere Einkünfte wie Gehalt, Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder Kapitalgewinne aus Aktien verrechnen. Zusätzlich können Verluste nicht in zukünftige Jahre vorgetragen werden.

Krypto, das als Geschenk erhalten wird, kann ebenfalls steuerpflichtig sein. Wenn der Wert ₹50.000 übersteigt und es nicht von bestimmten nahen Verwandten erhalten wurde, muss der Empfänger möglicherweise unter den geltenden Bestimmungen Steuern zahlen.

Dies fügt eine weitere Überlegungsebene für diejenigen hinzu, die digitale Vermögenswerte zwischen Personen übertragen.

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Wie funktioniert die 1% TDS auf Krypto?

Zusätzlich zu der 30%igen Steuer auf Gewinne erhebt Indien eine 1%ige Quellensteuer auf Krypto-Übertragungen, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten. Das Ziel der Quellensteuer ist es, eine Nachverfolgbarkeit der Berichterstattung zu schaffen und die Compliance zu verbessern.

Für Einzelpersonen und hinduistische undifferenzierte Familien mit einem Geschäftsumsatz von bis zu ₹1 crore oder professionellen Einnahmen von bis zu ₹50 lakh gilt die 1% TDS, sobald die jährlichen Krypto-Überweisungen ₹50.000 überschreiten. Für andere Einzelpersonen liegt die Grenze bei ₹10.000 pro Jahr.

Der TDS wird auf den gesamten Transaktionswert und nicht auf den Gewinn abgezogen. Zum Beispiel, wenn Sie Krypto im Wert von ₹100.000 verkaufen, können ₹1.000 als TDS abgezogen werden, selbst wenn Ihr tatsächlicher Gewinn viel niedriger ist. Dies kann die Liquidität beeinträchtigen, insbesondere für Hochfrequenzhändler.

Auf indischen Börsen wird die TDS normalerweise automatisch zum Zeitpunkt des Verkaufs abgezogen. Bei Peer-to-Peer-Transaktionen oder im Umgang mit ausländischen Börsen kann der Käufer jedoch dafür verantwortlich sein, die TDS abzuziehen und der Regierung zu überweisen. Die Nichteinhaltung kann zu Strafen führen.

Beim Einreichen IhresEinkommensteuererklärung, Krypto-Gewinne müssen gemäß Anhang VDA offengelegt werden. Auch wenn es keine separate verpflichtende Offenlegung von Beständen für Einzelpersonen außerhalb dieses Anhangs gibt, ist eine genaue Berichterstattung über Gewinne unerlässlich.

Um Steuern auf Krypto-Gewinne zu berechnen, ist die Formel einfach:

Der steuerpflichtige Gewinn entspricht dem Verkaufspreis minus dem Kaufpreis.

If you bought Bitcoin for ₹60,000 and sold it for ₹80,000, your gain is ₹20,000. The tax at 30% would be ₹6,000, plus 4% cess on that amount. If you instead sold at a loss, that loss cannot reduce your tax liability from other gains. Wenn Sie Bitcoin für ₹60.000 gekauft und für ₹80.000 verkauft haben, beträgt Ihr Gewinn ₹20.000. Die Steuer von 30% würde ₹6.000 betragen, zuzüglich 4% Abgabe auf diesen Betrag. Wenn Sie stattdessen mit Verlust verkauft haben, kann dieser Verlust Ihre Steuerverpflichtung aus anderen Gewinnen nicht mindern.

Das Führen detaillierter Aufzeichnungen über Kaufpreis, Verkaufspreis, Daten und einbehaltene TDS ist entscheidend für eine korrekte Berichterstattung.

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Handel und Aufzeichnung mit Börsen

Klare Transaktionsaufzeichnungen sind unter Indiens Krypto-Steuergesetz wichtig. Da Verluste nicht ausgeglichen werden können und TDS auf Bruttoübertragungen angewendet wird, ist es wichtig, jeden Handel genau zu verfolgen, sowohl für die Einhaltung der Vorschriften als auch für die Finanzplanung.

Verwenden Sie eine zentralisierte Börse wieBitrue

kann diesen Prozess organisierter gestalten. Bitrue bietet strukturierte Handelsverläufe, Bestellaufzeichnungen und herunterladbare Transaktionsberichte, die bei der Berechnung steuerpflichtiger Gewinne helfen können.

Wenn Sie planen, Krypto auf Bitrue zu handeln, ist der Prozess einfach:

1. Erstellen und verifizieren Sie Ihr Bitrue-Konto.
2. Einzahlung von Mitteln wie USDT oder unterstützten Vermögenswerten in Ihr Wallet.
3. Wählen Sie ein Handels-Paar und überprüfen Sie das Markt-Diagramm.
4. Platzieren Sie eine Marktorder für eine sofortige Ausführung oder eine Limitorder zu Ihrem gewählten Preis.
5. Überwachen Sie Ihre Trades und laden Sie Ihren Transaktionsverlauf herunter, wenn Sie ihn für die Steuerberichterstattung benötigen.

Ein reguliertes Börsenumfeld trägt dazu bei, Transparenz bei Preisen und Ausführungen aufrechtzuerhalten. Während Steuerverpflichtungen Ihre Verantwortung bleiben, können organisierte Aufzeichnungen Fehler beim Einreichen von Erklärungen reduzieren.

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Fazit

Krypto-Steuern in Indien folgen auch im Jahr 2026 einer strengen Struktur. Gewinne werden mit einem einheitlichen Satz von 30 % besteuert, zuzüglich einer zusätzlichen Abgabe von 4 %, und es gilt eine 1 % TDS auf die meisten Übertragungen, die über bestimmten Grenzen liegen.

Verluste können nicht verrechnet oder vorgetragen werden, und nur die Anschaffungskosten sind als Abzug zulässig.

Für Investoren und Händler ist es entscheidend, diese Regeln zu verstehen, bevor sie den Markt betreten. Die Nutzung einer strukturierten Plattform wie Bitrue kann die Nachverfolgung von Trades vereinfachen und klarere Aufzeichnungen bieten, was Ihnen hilft, Ihre Krypto-Aktivitäten effizienter und mit größerem Vertrauen zu verwalten.

Häufige Fragen (FAQ)

Wie viel Steuer auf Krypto in Indien im Jahr 2026?

Kryptogewinne werden mit einem pauschalen Steuersatz von 30 % zuzüglich 4 % Abgabe besteuert, unabhängig von der Haltedauer.

Was ist 1% TDS auf Krypto?

Es handelt sich um eine Steuer von 1%, die auf den gesamten Transaktionswert von Krypto-Überweisungen über bestimmten jährlichen Schwellenwerten abgezogen wird.

Können Krypto-Verluste mit anderen Einkünften verrechnet werden?

Nein, Verluste aus Krypto können nicht mit anderen Einkünften oder sogar mit anderen Krypto-Gewinnen verrechnet werden.

Muss ich Kryptowährungen in meiner Einkommenssteuererklärung angeben?

Ja, Krypto-Gewinne müssen im Rahmen von Anlage VDA in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.

Ist TDS automatisch an Börsen abgezogen?

Auf vielen indischen Börsen wird dies automatisch abgezogen, jedoch kann bei Peer-to-Peer- oder Auslandsgeschäften die Verantwortung auf den Käufer fallen.

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