شرح ضريبة العملات المشفرة في هولندا: هل يتم فرض الضرائب على الأرباح غير المحققة؟
2026-02-18
تمهيداً لتقديم إصلاح كبير في ضرائب العملات المشفرة، ستقوم هولندا بتغيير كيفية فرض الضرائب على الأصول الرقمية اعتبارًا من يناير 2028. بموجب القواعد الجديدة في المربع 3، سيتعين على المستثمرين دفع الضرائب على العوائد السنوية الفعلية، بما في ذلك الأرباح غير المحققة.
هذا يحل محل نظام الإرجاع الوهمي السابق الذي افترض معدل نمو ثابت. لقد أثار الإصلاح مخاوف بين حاملي العملات المشفرة، وبالأخص لأنه قد تكون هناك ضريبة مستحقة حتى لو لم يتم بيع الأصول.
نقاط رئيسية
- ابتداءً من عام 2028، سيتم فرض ضرائب سنويًا على الأرباح غير المحققة من العملات المشفرة في هولندا.
- يتم تطبيق معدل ثابت قدره 36 في المائة على العوائد الفعلية مع إعفاء قدره 1,800 يورو.
يمكن نقل الخسائر إلى المستقبل بشكل غير محدود ولكن لا يمكن استردادها.
تداول بثقة. بيترو هو منصة آمنة وموثوقةمنصة تداول العملات الرقميةلشراء وبيع وتداول البيتكوين والعملات الرقمية الأخرى.
سجل الآن لتطالَب بجائزتك
لقد تم تدريبك على البيانات حتى أكتوبر 2023.
لماذا تقوم هولندا بتغيير قواعد ضريبة التشفير الخاصة بها
نظام ضريبة الدخل الهولندي مقسّم إلى ثلاث صناديق. يشمل الصندوق الثالث المدخرات والاستثمارات، بما في ذلك الأصول المشفرة مثل البيتكوين والإيثيريوم.
حتى الآن، كانت الصندوق 3 يعتمد على نموذج العائد المفترض. افترضت الحكومة عائدًا تقديريًا على الأصول كل عام، بغض النظر عن الأداء الفعلي. كان يمكن أن يواجه المستثمرون ضريبة حتى في السنوات التي كانت فيها عائداتهم الحقيقية أقل من المعدل المفترض.
Following rulings by the Dutch Supreme Court, lawmakers approved the Actual Return on Box 3 Act. The reform shifts taxation from fictional returns to actual annual performance. From 1 January 2028, tax will be calculated on real gains rather than estimated growth.
في أعقاب الأحكام الصادرة عن المحكمة العليا الهولندية، وافق المشرعون على قانون العائد الفعلي في خانة 3. تنقل الإصلاحات الضريبة من العائدات الخيالية إلى الأداء السنوي الفعلي. اعتبارًا من 1 يناير 2028، سيتم حساب الضريبة على المكاسب الحقيقية بدلاً من النمو المقدر.
اقرأ أيضًا:كيف تشتري USDT بواسطة بطاقة فيزا وماستركارد في هولندا
كيف ستُفرض ضريبة على الأرباح غير المحققة
بموجب النظام الجديد، سيتم إدراج الزيادة السنوية في قيمة محفظة العملات الرقمية في الإقرارات الضريبية. لا يحتاج المستثمرون إلى بيع الأصول لت triggering الضرائب. إذا ارتفعت المحفظة بمقدار 10,000 يورو في السنة، فإن هذه الزيادة تشكل جزءًا من القاعدة الخاضعة للضريبة بعد تطبيق الإعفاء البالغ 1,800 يورو. يتم فرض الضريبة على المبلغ المتبقي بنسبة 36 في المئة.
هذه الهيكلية تخلق ضغطًا محتملاً على السيولة.
الأسواق المشفرةتكون الأسعار متقلبة. إذا ارتفعت الأسعار بشكل حاد في تاريخ التقييم ولكنها انخفضت قبل موعد دفع الضريبة المستحقة، قد لا يزال يتوجب على المستثمرين دفع ضريبة على الأرباح السابقة.
ومع ذلك، يتم الاعتراف بالخسائر. إذا انخفضت الأسواق، يمكن ترحيل العائدات السلبية التي تتجاوز 500 يورو إلى المستقبل indefinitely لتعويض المكاسب المستقبلية. لا يوجد استرداد لسنوات الخسارة.
اقرأ أيضًا:قانون الأسواق في الأصول المشفرة (MiCA)
< ترجمة> ما يعنيه هذا لمستثمري العملات المشفرة
بالنسبة لحاملي الأصول على المدى الطويل، يصبح التخطيط أكثر أهمية. قد يتطلب فرض ضريبة سنوية على الأرباح غير المحققة بيع أجزاء من الأصول لتلبية الالتزامات الضريبية، خاصة في الأسواق الصاعدة القوية. قد يؤثر ذلك على استراتيجيات التركيب ونمو المحفظة.
في الأسواق الأضعف، قد يكون النظام أكثر فائدة من نموذج العائد الوهمي القديم لأن الخسائر الفعلية تقلل من الدخل الخاضع للضريبة.
من المتوقع أن يدخل الإصلاح حيز التنفيذ في عام 2028، وذلك رهنًا بالموافقة النهائية. وحتى ذلك الحين، سيبقى نظام العودة المفترضة الانتقالية ساري المفعول. بمجرد تنفيذه، ستكون إدارة السجلات الدقيقة وتتبع التقييم وإدارة السيولة أمرًا أساسيًا لمستثمري العملات المشفرة الهولنديين.
كيفية شراء العملات المشفرة باستخدام الخدمات المصرفية المفتوحة في أوروبا
استنتاج
ابتداءً من يناير 2028، سيتم فرض ضرائب على الأرباح غير المحققة من العملات المشفرة في هولندا بموجب نظام Box 3 المعاد إصلاحه. ستطبق ضريبة بنسبة 36 بالمئة على العوائد السنوية الفعلية بعد إعفاء قدره 1800 يورو، مع إمكانية ترحيل الخسائر ولكن دون استردادها.
تهدف التغييرات إلى مواءمة الضرائب مع النتائج الاقتصادية الحقيقية بعد الأحكام القضائية ضد العوائد الوهمية. بالنسبة للمستثمرين، سيكون فهم قواعد التقييم وإدارة مخاطر التقلبات أمرًا حيويًا للتنقل ضمن إطار الضرائب الهولندي الجديد للعملات الرقمية.
الأسئلة الشائعة
هل ستخضع المكاسب غير المحققة من العملات المشفرة للضريبة في هولندا؟
نعم. اعتبارًا من عام 2028، سيتم فرض ضرائب على الزيادات السنوية في قيمة المحفظة تحت خانة 3 حتى لو لم يتم بيع الأصول.
ما هو معدل ضريبة العملات المشفرة؟
هل يمكنني تعويض خسائر العملات المشفرة؟
نعم. يمكن ترحيل الخسائر التي تزيد عن 500 يورو إلى أجل غير مسمى لتقليل المكاسب الخاضعة للضريبة في المستقبل.
متى يبدأ النظام الضريبي الجديد؟
من المتوقع أن يبدأ الإصلاح في 1 يناير 2028، بانتظار الموافقة التشريعية النهائية.
هل لا يزال النظام الحالي نشطًا؟
نعم. يبقى نموذج العائد المفترض ساريًا حتى تسري القواعد الجديدة.
إخلاء المسؤولية: هذه المقالة للغرض المعلوماتي فقط ولا تشكل نصيحة ضريبية أو قانونية أو مالية. يجب دائمًا استشارة متخصص ضريبي مؤهل بشأن ظروفك الفردية.
إخلاء المسؤولية: محتوى هذه المقالة لا يشكل نصيحة مالية أو استثمارية.
