أعلنت هيئة المداخيل والجمارك (HMRC) عن إصدار 81,172 رسالة تحذيرية ضريبية للمحتفظين بالعملات الرقمية؛ إليك الأثر المترتب عليها
2026-08-21
الإدارة العامة للإيرادات والجمارك (HMRC) أرسلت٨١٬١٧٢ رسالة تحذيرية ضريبية relating بالعملات الرقمية خلال السنة المالية ٢٠٢٥–٢٦، وفقًا للأرقام التي تم الحصول عليها من خلال طلب حرية المعلومات. شملت الاتصالات رسائل، وبريدًا إلكترونيًا، ورسائل نصية موجهة إلى مستثمري العملات المشفرة، واعتقدت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) أنه قد يكون لديهم ضرائب غير مدفوعة.
الزيادة الحادة في التنبيهات تأتي في وقت توسّع فيه المملكة المتحدة إطارها للتقرير عن الأصول الرقمية. لـحائزو عملات مشفرة، يُبرز التطوير تحولاً أوسع نحو زيادة الشفافية الضريبية، في الوقت الذي يظهر فيه سبب عدم ارتباط تلقي تحذير من هيئة المداخيل والضرائب (HMRC) تلقائياً بكون الشخص مديناً بالضرائب أو ارتكابه جريمة.
النتائج الرئيسية
- أرسلتها هير ماستر رافيند كولكتورز81,172 رسالة تحذير ضريبة عملات مشفرة في 2025–26، زيادة كبيرة من 27,714 في عامَي 2023–2024.
- إن تنبيه من هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) لا يعني تلقائيًا أن المستلم مدين بضريبة، لكنه قد يشير إلى أن هيئة الإيرادات والجمارك تمتلك معلومات تشير إلى وجود تباين محتمل.
- يصبح إعداد التقارير الضريبية للعملات المشفرة في المملكة المتحدة أكثر اعتمادًا على البيانات مع دخول إطار إعداد تقارير الأصول الرقمية (CARF) حيز التنفيذ، حيث تغطي الفترة الأولى للتقارير المعاملات من عام 2026.
أرسلت هيئة المداخيل والجمارك البريطانية 81,172 رسالة تحذيرية حول ضرائب العملات الرقمية
ارتفع عدد التحذيرات المرتبطة بالعملات المشفرة التي أصدرتها هيئة المداخيل والجمارك (HMRC) بشكل كبير.
خلال السنة المالية ٢٠٢٥–٢٦، أرسلت هيئة الإيرادات والجمارك٨١٬١٧٢ رسالة تحذيريةإلى مستثمري التشفير. يتضمن الرقم الرسائل والبريد الإلكتروني ورسائل النص، بدلاً من 81,172 رسالة مادية.
هذا التمييز مهم لأن الرقم الرئيسي في العنوان قد يُوحي خلاف ذلك بأن مصلحة الضرائب والمكالمات الجمركية (HMRC) أرسلت رسالة ورقية مطبوعة إلى كل مستلم.
الرقم الأخير أعلى بشكل ملحوظ مقارنة بالسنوات السابقة. أصدرت هيئة المداخيل والجمارك البريطانية (HMRC) 27,714 رسالة تحذيرية مرتبطة بالعملات الرقمية خلال عامي 2023–2024، بينما ارتفع الرقم إلى 64,982 خلال عامي 2024–2025.
حصلت الأرقام من خلال طلب معلومات حرية تم إجراؤه من قبل شركة UHY Hacker Young وأُبلغ عنها في التغطية الأخيرة لحملة مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) لإنفاذ ضريبة التشفير.
تشير الزيادة إلى أن الامتثال لضرائب العملات الرقمية أصبح مجالًا أكثر بروزًا في أنشطة هيئة إيراتف وضرائب HMRC. ومع ذلك، فإن هذا لا يعني بالضرورة أن جميع المستفيدين البالغ عددهم 81,172 تم اكتشافهم كمن قاموا بدفع ضرائب أقل من المطلوب.
ينبغي بدلاً من ذلك اعتبار تحذير هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) رسالة التزام تشير إلى أن سلطة الضرائب قد تكون حددت معلومات تستدعي المراجعة.
اقرأ أيضًا:تنظيم عملات مشفرة جديد من لجنة الأوراق المالية والتجارة في عام 2026 مقترح
لماذا تحذر هيئة المكاسب الرأسمالية (HMRC) حاملي العملات الرقمية؟
المشكلة الرئيسية هي ما إذا كان مستثمرو العملات الرقمية قد أبلغوا بشكل صحيح عن الأرباح الخاضعة للضرائب أو الدخل.
قواعد ضريبة المملكة المتحدةلا تُعامل عملات التشفير على أنها خارج النظام الضريبي العادي لمجرد حدوث المعاملات على شبكة كتلة. بالنسبة للأفراد持有的 عملات التشفير كاستثمارات، يمكن تطبيق ضريبة الأرباح الرأسمالية عند التصرف في أصل مشفر.
يمكن أن تتم عملية التخلص بعدة طرق.
بيع العملات المشفرة مقابل الجنيهات مثال واحد، لكنه ليس المثال الوحيد. يمكن أيضًا اعتبار تبديل أصل مشفر لآخر بمثابة تصرف. وقد يؤدي استخدام العملة المشفرة في شراء السلع أو الخدمات إلى عواقب ضريبية أيضًا.
هذا يعني أن المستثمر قد يمتلك معاملات خاضعة للضريبة دون سحب أي أموال من بورصة عملات مشفرة إلى حساب مصرفي على الإطلاق.
تركز هيئة المداخر والجمارك (HMRC) بشكل متزايد على العملات الرقمية، وهو ما يعكس أيضًا التحسينات في المعلومات المتاحة للسلطات الضريبية. ومع تزايد متطلبات الإبلاغ التي تواجهها مزوّدو خدمات الأصول الرقمية، يمكن لـ HMRC استلام معلومات أكثر تنظيمًا يمكن استخدامها لتحديد التناقضات المحتملة.
هذا لا يعني أن هيئة المكاسب الرأسمالية والضرائب (HMRC) تعرف تلقائيًا كل شيء عن كل محفظة عملات مشفرة. ومع ذلك، فإن الافتراض بأن المعاملات المشفرة غير مرئية تمامًا للسلطات الضريبية يصبح من الصعب الحفاظ عليه تدريجيًّا.
ما هي معاملات التشفير التي يمكن أن تُثير ضريبة في المملكة المتحدة؟
بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية
بيعبيتكوينالإيثير أو أصول رقمية أخرى مقابل الجنيه الاسترليني يمكن أن يُشكّل تصريحاً خاضعاً للضريبة عند تحقيق أرباح.
لعام الضرائب 2026–27، يكون المبلغ المعفي سنويًا من ضريبة الأرباح الرأسمالية للأفراد هو£3,000. تعتمد الالتزام الضريبي القابل للتطبيق على الأرباح والخسائر والإيرادات وظروف الفرد بشكل عام
لا يجب تفسير الرقم البالغ 3,000 جنيه إسترليني كإعفاء شامل لكل معاملة عملات مشفرة. قد يحتاج المستثمرون إلى حساب الأرباح والخسائر وفقًا لل disposals ذات الصلة.
استبدال أصل مشفر بآخر
تعتبر عمليات التبديل من عملة رقمية إلى أخرى مهمة بشكل خاص لأنها غالبًا ما تُفهم بشكل خاطئ.
على سبيل المثال، تبديل البيتكوين مقابلإيثريمكن أن تُعتبر تصرفًا لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية في المملكة المتحدة. حقيقة عدم استلام أي جنيهات لا تُلغي تلقائيًا الآثار الضريبية.
يمكن أن يصبح هذا معقدًا للمتداولين النشطين الذين يقومون بالكثير من العمليات الاستبدالية خلال العام الضريبي.
لذلك قد يضطر المستثمر إلى الاحتفاظ بسجلات لقيمة الأصول عند حدوث المعاملات، جنبًا إلى جنب مع تكاليف الاكتساب والمعلومات الأخرى ذات الصلة.
إنفاق العملات الرقمية
استخدام العملات المشفرة في دفع ثمن البضائع أو الخدمات يمكن أن يُعتبر أيضًا تصرفًا.
على سبيل المثال، إذا اشترى مستثمر عملة مشفرة بقيمة معينة ثم استخدمها لاحقًا لشراء سلعة عندما كانت العملة المشفرة تساوي قيمة أعلى، فقد تخلق هذه المعاملة كسبًا خاضعًا للضريبة.
إعطاء العملات الرقمية مجانًا
يمكن أن يكون توزيع العملات المشفرة هدية له آثار ضريبية، على الرغم من إمكانية تطبيق قواعد واستثناءات محددة تبعًا للمسْتلم وظروف الوضع.
هذه منطقة أخرى يجب على المستثمرين تجنب الافتراض بأن نقل العملات المشفرة دون استلام نقد يشير تلقائيًا إلى عدم وجود اعتبار ضريبي.
نقل العملة المشفرة بين المحافظ الشخصية
نقل العملات المشفرة بين محافظ يملكها نفس الشخص فعليًا لا يُعتبر عمومًا إخلاءً ذاتيًا.
هذا أمر مهم للمستثمرين الذين يقومون بنقل الأصول من بورصة إلى محفظة عامة (هاردوير) أو بين عناوين شخصية.
المشكلة الأساسية هي ما إذا كان قد حدث تغيّر في الملكية المفيدة. فالتحويل بين المحافظ الشخصية مختلف عن تحويل العملات المشفرة إلى شخص آخر أو التخلص منها عبر بيع أو تبادل.
هل يعني تحذير هيئة الإيرادات والجمارك البريطاني (HMRC) بشأن الضرائب على العملات الرقمية أنك مدين بضريبة؟
ليس بالضرورة.
لا يجب تفسير تنبيه من مصلحة الإيرادات والجماركات البريطانية (HMRC) تلقائيًا على أنه غرامة أو اتهام جنائي أو نتيجة رسمية تشير إلى أن الضرائب لم تُدفع بالكامل.
قد تشير الاتصالات إلى أن هيئة المكالمات الضريبية والجمارك (HMRC) تمتلك معلومات تُشير إلى أن الوضع الضريبي الذي أعلنه الشخص لا يتوافق مع المعلومات المتاحة للسلطة.
ما زال المستلم بحاجة إلى تحديد وضعه الضريبي الفعلي.
على سبيل المثال، قد يتلقى شخص تحذيرًا حتى لو أدت معاملاته في النهاية إلى خسائر أو إذا كانت أرباحه الخاضعة للضريبة مُبلَّغ عنها بالفعل بشكل صحيح. السؤال المهم هو ما إذا كانت سجلاته وتسويقاته الضريبية تعكس بدقة نشاطه في العملات المشفرة.
هذا هو السبب في أن المستثمرين لا يجب أن يفترضوا أن تلقي تحذير يعني تلقائيًا أنهم مُلزمون بدفع المبلغ الذي قد تشير إليه هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية.
بدلاً من ذلك، يجب عليهم مراجعة السنة الضريبية ذات الصلة ومطابقة سجلات التبادل والمحفظة مع الإقرارات الضريبية السابقة.
اقرأ أيضًا:التنظيم العالمي للعملات المشفرة حسب الدولة لعام ٢٠٢٦ (تحديث جديد)
لماذا تصبح سجلات التشفير أكثر أهمية
يمكن أن تشمل المعاملات الرقمية عدة بورصات ومحافظ وعناوين بلوك تشين.
مستثمر يتعامل بشكل متكرر قد يحتاج إلى إعادة بناء تاريخ عمليات الشراء والبيع والمبادلات والتحويلات لتحديد الأرباح أو الخسائر ذات الصلة.
السجلات المفيدة قد تشمل:
- سجلات معاملات الصرف
- سجلات المحافظ
- تواريخ المشتريات والdispose
- تكاليف الاستحواذ
- قيم التخلص
- رسوم المعاملات
- سجلات عملات مشفرة وردت من خلال التأمين أو التعدين أو الإقراض
- الإقرارات الضريبية السابقة
يصبح هذا أمراً بالغ الأهمية خاصةً عندما يستخدم المستثمرون أكثر من منصة واحدة.
عملية تبادل تبدو بسيطة من وجهة نظر المحفظة يمكن أن تكون لها آثار ضريبية مختلفة حسب ما حدث قبل العملية وبعدَها.
لهذا السبب، فإن الاحتفاظ بالسجلات بشكل مستمر يُعد عمليًّا أكثر من محاولة استعادة نشاط التشفير لعدة سنوات بعد تلقي تحذير.
كيف تزيد هيئة المداخر والجمارك (HMRC) من وضوح الضرائب على العملات الرقمية؟
تحذيرات هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) من الضرائب على العملات المشفرة تحدث بالتزامن مع تنفيذإطار إبلاغ الأصول الرقميةأو CARF.
تتطلب الإطار أن تُبلّغ مقدّمي خدمات الأصول الرقمية الداخلة ضمن نطاق التطبيق بجمع معلومات محددة عن مستخدميهم وعن معاملاتهم في الأصول الرقمية.
بالنسبة للمستخدمين الأفراد، يمكن أن تتضمن المعلومات تفاصيل مثل الاسم و تاريخ الميلاد والعنوان وموطن الضرائب ومعلومات الهوية الضريبية ذات الصلة. كما يجب على مزودي الإبلاغ جمع معلومات تتعلق بمعاملات الأصول الرقمية.
لذلك يُنشئ الإطار نظام تقارير أكثر تنظيمًا حول الأنشطة المشفرة.
من١ يناير ٢٠٢٦، بدأت مزوّدو خدمات أصول التشفير في المملكة المتحدة بالعمل وفقًا لمتطلبات التدقيق وال_reporting بموجب اتفاقية تبادل المعلومات لقطاع أصول التشفير (CARF). يغطي التقرير الأول الفترة من 1 يناير وحتى 31 ديسمبر 2026، وموعد تسليم التقارير الأولى بين1 يناير و31 مايو 2027.
هذا أمر بالغ الأهمية لأن إطار التقرير مصمم لتحسين الشفافية الضريبية بدلاً من تقديم إطار جديد تمامًاضرائب العملات المشفرة.
تظل القواعد الضريبية الحالية ذات صلة. وتوفر هيئة تسوية المنازعات الضريبية (CARF) بدلاً من ذلك معلومات إضافية للسلطات الضريبية يمكن أن تساعد في تحديد حالات الامتثال المحتمل.
ما الذي سيتغير لمالكي العملات الرقمية في عام ٢٠٢٧؟
دورة إعداد تقارير CARF الأولى تجعل عام 2027 عامًا مهمًا لشفافية الضرائب على العملات الرقمية.
مقدمو خدمات الأصول المشفرة سيُقدّمون معلومات تتعلق بفترة الإبلاغ لعام ٢٠٢٦. كما يدعم الإطار تبادل المعلومات بين الدول المشاركة.
بالنسبة لمستثمري التشفير في المملكة المتحدة، هذا يعني أن سلطة الضرائب قد تتلقى معلومات متزايدة تُساعدها على مقارنة أنشطة التشفير بالمعلومات المُبلَّغة من خلال نظام الضرائب البريطاني.
لا يعني التغيير أن كل معاملة بلوك تشين ستُرى فجأة من قبل هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية.
ينطبق CARF على مقدّمي خدمات الأصول المشفرة والمعاملات المحددة ضمن نطاقه. ولا ينبغي وصف المحافظ المُستضافة ذاتيًا والمعاملات خارج الإطار على أنها مكافئة تلقائيًا للمعاملات التي تُبلغ عنها البورصات.
مع ذلك، الاتجاه العام واضح. ففرض الضرائب على العملات المشفرة يتجه نحو مزيد من تبادل المعلومات والتقارير المنظمة أكثر.
ماذا يجب أن يفعل حاملي العملات المشفرة بعد تلقي تحذير من هيئة المداخيل والجمارك (HMRC)؟
الخطوة الأولى هي التحقق من أن الاتصال حقيقي.
يمكن أن يتم انتحال هوية رسائل هيئة المكالمات الضريبية (HMRC) من قبل المحتالين، لذا يجب على المستلمين تجنب النقر على روابط غير متوقعة أو تقديم معلومات حساسة من خلال رسالة غير موثوقة.
إذا كان التحذير حقيقيًا، فإن الخطوة التالية هي مراجعة سنوات الضرائب ذات الصلة وسجلات المعاملات.
يجب على حاملي العملات المشفرة تحديد:
- أي البورصات والمحفظات استخدموها
- ما العملات المشفرة التي اشتروا
- عندما استحوذوا عليه
- ما هي المعاملات التي أدت إلى التصرفات
- سواء قاموا بمبادلة أصل مشفر واحد بآخر
- سواء تلقَّوا عملات مشفرة من خلال التعدين، أو السحب، أو الإقراض
- ما إذا كانت الأرباح أو الدخل ذات الصلة قد أُدرج في إقرارات الضرائب السابقة
إذا اكتشف المستثمر أن الضرائب لم تُبلَّغ بشكل صحيح، توفر هيئة المداخرات والضرائب (HMRC) عملية إفصاح طوعي للضرائب غير المدفوعة على عملات التشفير.
قد تشمل عواقب الضرائب غير المدفوعة الفوائد والغرامات. ومع ذلك، فإن العواقب الدقيقة تعتمد على الظروف، بما في ذلك طبيعة الخطأ وكيف يستجيب مُدفِع الضرائب.
بالنسبة لسجلات المعاملات المعقدة، وخاصة تلك التي تشمل أنظمة التمويل اللامركزي (DeFi)، أو تبادل متعدد، أو نشاط كبير، قد يكون من المناسب استشارة ضريبية احترافية.
الأثر الأشمل على حاملي العملات المشفرة في المملكة المتحدة
أكبر تأثير لـ 81,172 تحذيرًا ليس الرقم نفسه.
إنه مؤشر على أن الامتثال لضرائب العملات الرقمية يصبح جزءًا أكثر وضوحًا من أنشطة إنفاذ هيئة المداخرة والضرائب (HMRC).
لسنوات، قد يكون بعض المستثمرين افترضوا أن العملة المشفرة صعبة المراقبة من قِبل السلطات الضريبية لأن المعاملات تم عبر شبكات لامركزية. لكن هذا الافتراض يصبح أقل موثوقية مع تزايد الالتزامات الإبلاغية المفروضة على البورصات وموفرى خدمات الأصول المشفرة الآخرين.
في نفس الوقت، لم تُغيّر القواعد الضريبية الأساسية مجرد زيادة هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) لتحذيراتها.
ما زال حاملو العملات المشفرة بحاجة إلى تحديد ما إذا كانت أنشطتهم أوجدت أرباحاً أو دخلاً خاضعاً للضرائب وفقاً للقواعد السارية عليهم.
يضيف وصول CARF طبقة أخرى من الشفافية. ابتداءً من عام ٢٠٢٦، يتعيّن على مزوّدي خدمات الأصول الرقمية ذوي الصلة جمع معلومات محددة عن المستخدمين والمعاملات، مع وصول دورة الإبلاغ الأولى إلى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) في عام ٢٠٢٧.
بالنسبة للمستثمرين، الدرس العملي بسيط واضح: السجلات الدقيقة تهم.
لا تعني التحذيرات البالغ عددها 81,172 أن كل مستلم قد خالف القانون. لكنها تظهر أن الامتثال الضريبي للعملات الرقمية يحظى باهتمام متزايد، وأنه لا ينبغي للمستثمرين أن يفترضوا أن أنشطتهم تقع خارج نطاق رقابة السلطات الضريبية.
الاستنتاج
إissuer HMRC81,172 رسالة تنبيه ضريبة عملات رقمية في 2025–2026يُبرز الاهتمام المتزايد الذي يُوجَّه لامتثال ضرائب العملات المشفرة في المملكة المتحدة. وشملت الرسائل المرسلة رسائل خطيةً وإيميلاتٍ ورسائل نصية، و receiving one لا يعني تلقائيًا أن حامل العملات المشفرة مستحق عليه ضريبة.
التطور الأكبر هو اتجاه المملكة المتحدة نحو زيادة إبلاغ المعاملات المشفرة. ومع تطبيق متطلبات إطار الإبلاغ المشترك (CARF) بدءًا من عام 2026، وتوجّب تقديم أولى التقارير في عام 2027، يجب على حاملي العملات المشفرة الاحتفاظ بسجلات دقيقة وفهم كيفية معاملة معاملاتهم من حيث الضرائب.
FAQ
هل يعني تحذير هيئة الإيرادات والجمارك البريطاني (HMRC) حول ضريبة العملات المشفرة أنني مدين بضريبة؟
لا. استلام تنبيه لا يُ-establish تلقائيًا أنك مدين بمبلغ محدد من الضرائب. يمكن أن يشير إلى أن هيئة المداخرات والجمارك (HMRC) تمتلك معلومات تشير إلى وجود اختلاف محتمل يستدعي المراجعة.
هل عمليات تبادل العملات المشفرة بعملات مشفرة أخرى خاضعة للضرائب في المملكة المتحدة؟
نعم. تتعامل هيئة المداخن والجمارك britannia (HMRC) عمومًا مع تبديل أصل مشفر لآخر على أنه تخلٍّ لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية. وهذا يعني أنه قد يلزم حساب ربح أو خسارة خاضعة للضريبة حتى عند عدم استلام مبلغ بالجنيه الإسترليني.
هل نقل العملات المشفرة بين محفظتي الخاصة يُثير التزامات ضريبية؟
بشكل عام، تحويل العملات المشفرة بين محافظ تملكها بشكل مفيد ليس بحد ذاته处置ًا (تجزئة). يمكن أن يختلف المعالجة الضريبية إذا تغير المالك المستفيد.
كيف تحصل هيئة المبيعات والضرائب البريطانية (HMRC) على معلومات حول معاملات العملات المشفرة؟
يمكن لوزارة الضرائب والمكاسب الرأسمالية (HMRC) استقبال المعلومات من خلال متطلبات الإبلاغ المفروضة على موفري أصول الأصول المشفرة. وفقًا لاتفاقية تبادل المعلومات التلقائية حول أصول الأصول المشفرة (CARF)، يتعين على الموفرين المعنيين جمع معلومات المستخدمين والمعاملات والإبلاغ عن البيانات المناسبة لوزارة الضرائب والمكاسب الرأسمالية (HMRC).
ماذا يجب أن أفعل إذا تلقيت تنبيهًا ضريبيًا من هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) يتعلق بالعملات المشفرة؟
أولاً، تحقق من صحة الاتصال. ثم راجع السنوات الضريبية ذات الصلة، وسجلات التبادل والمحفظة، والdeallocations الخاضعة للضريبة، ودخل التشفير. إذا اكتشفت ضريبة غير مدفوعة، يمكنك النظر في عملية الإفصاح الطوعي التابعة لمكتب الإيرادات والجمارك (HMRC) أو طلب مشورة ضريبية احترافية.
تنويه: الآراء المعبر عنها تنتمي حصرًا للكاتب ولا تعكس آراء هذه المنصة. ترفض هذه المنصة وشركاتها التابعة مسؤولية أي شيء تتعلق بدقة أو ملاءمة المعلومات المقدمة. وهي مخصصة للأغراض الإرشادية فقط ولا تُقصد بها نصيحة مالية أو استثمارية.
إخلاء المسؤولية: محتوى هذه المقالة لا يشكل نصيحة مالية أو استثمارية.
