Navigating the world of crypto taxes in 2025-2026 can be tricky, but allnhà đầu tư tiền điện tửBạn cần phải tuân thủ các quy định về thuế. Với việc tiền điện tử trở nên phổ biến hơn, các cơ quan thuế trên toàn thế giới đang siết chặt kiểm soát về cách thức báo cáo và đánh thuế các tài sản kỹ thuật số.

Nếu bạn không chắc chắn cách tính toán và báo cáo thuế tiền điện tử của mình, đừng lo lắng! Hướng dẫn này sẽ hướng dẫn bạn qua mọi thứ bạn cần biết để nộp thuế tiền điện tử của mình một cách chính xác, bao gồm các biểu mẫu và bước quan trọng.

Crypto Tax là gì?

Thuế tiền mã hóa đề cập đến thuế được áp dụng cho các loại tiền mã hóa như Bitcoin, Ethereum, vàcác altcoin khác. Trong khi nhiều người nghĩ về tiền điện tử như một loại tiền tệ, các cơ quan thuế thường coi nó như một tài sản.

Điều này có nghĩa là bất kỳ giao dịch bán, trao đổi hoặc thu nhập kiếm được từ tiền điện tử đều có thể bị đánh thuế. Các giao dịch tiền điện tử mang lại lợi nhuận sẽ bị đánh thuế như là lợi nhuận vốn, trong khi tiền điện tử kiếm được từ các hoạt động như staking, khai thác, hoặc airdrops được coi là thu nhập thông thường và sẽ bị đánh thuế tương ứng.

Đọc thêm: Chiến Lược Giao Dịch Hợp Đồng Tương Lai Dành Cho Người Mới Bắt Đầu: Hướng Dẫn Đơn Giản Để Bắt Đầu

Các Mẫu Thuế Crypto Quan Trọng Bạn Cần

Có nhiều biểu mẫu quan trọng được sử dụng để báo cáo thuế liên quan đến tiền điện tử ở Mỹ. Những biểu mẫu này giúp đảm bảo rằng bạn tính toán chính xác lợi nhuận vốn, thua lỗ và thu nhập từ các khoản đầu tư tiền điện tử:

• Form 8949
  : Được sử dụng để báo cáo từng giao dịch chịu thuế, bao gồm bán hàng, giao dịch và thanh lý tài sản crypto. Bạn cần liệt kê từng giao dịch, bao gồm ngày mua, ngày bán, số tiền thu được và chi phí cơ bản.
  
   
• Lịch trình D
  Biểu mẫu này tổng hợp các tổng số từ Biểu mẫu 8949, bao gồm lãi hoặc lỗ vốn ngắn hạn và dài hạn. Bạn cần chuyển các tổng số từ Biểu mẫu 8949 sang biểu mẫu này để tính toán tổng lãi hoặc lỗ của bạn.
  
  
   
• Lịch C: Mẫu đơn này được sử dụng nếu bạn kiếm được thu nhập từ tiền điện tử như một phần của tự doanh, chẳng hạn như từ việc khai thác hoặc staking.
  
   
• 1040
  : Mẫu chính để báo cáo tất cả thu nhập, bao gồm thu nhập từ tiền điện tử.

Đọc thêm: 

Cách Giao Dịch Hợp Đồng Tương Lai Crypto: Hướng Dẫn Từng Bước Dành Cho Người Mới Bắt Đầu

Cách Tính Toán và Báo Cáo Thuế Tiền Điện Tử vào Năm 2025-2026

Bây giờ bạn đã hiểu các biểu mẫu cần thiết, đây là hướng dẫn từng bước về cách tính toán và báo cáo thuế tiền điện tử của bạn:

Bước 1: Tính toán Lợi nhuận và Lỗ vốn trên Crypto

Bắt đầu bằng cách tính toán lãi và lỗ vốn của bạn cho từng giao dịch tiền mã hóa. Công thức cơ bản là:

Lợi nhuận hoặc Lỗ vốn = Tiền thu được từ Bán - Cơ sở Chi phí

• Tiền thu được từ bán hàng

  Đây là số tiền bạn nhận được khi bạn bán hoặc giao dịch tiền điện tử. Ví dụ, nếu bạn bán Bitcoin lấy USD, số tiền bạn nhận được bằng USD chính là số tiền bạn thu được.

  
  
   
• Cơ sở chi phí: Đây là giá gốc bạn đã trả cho tiền điện tử, bao gồm bất kỳ khoản phí nào. Ví dụ, nếu bạn đã mua Bitcoin với giá 10.000 đô la và phải trả một khoản phí giao dịch là 50 đô la, giá vốn của bạn sẽ là 10.050 đô la.
  
   

Sau khi bạn đã tính toán được lợi nhuận hoặc thua lỗ cho mỗi giao dịch, bạn có thể chuyển sang bước tiếp theo.

Bước 2: Hoàn thành Mẫu IRS 8949 cho Crypto

• Lợi nhuận Vốn Ngắn Hạn: Những khoản này sẽ bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường của bạn, có thể lên tới 37% đối với những người có thu nhập cao.
  
   
• Lợi nhuận vốn dài hạn : Những khoản này được đánh thuế ở mức thấp hơn, thường là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn.
  
   

Bạn sẽ báo cáo mỗi giao dịch trong phần thích hợp của Mẫu 8949, liệt kê các thông tin sau:

• : Ví dụ, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Ngày Nhận Được: Ngày bạn mua tiền điện tử.
  
   
• Ngày Bán: Ngày bạn đã bán hoặc trao đổi tiền điện tử.
  
   
• Doanh thu (Giá Bán): Số tiền bạn nhận được khi bán hoặc giao dịch tiền điện tử.
  
   
• Cơ sở Chi phí: Số tiền bạn đã trả cho crypto, bao gồm cả phí.
  
   
• Điều chỉnh: Bất kỳ điều chỉnh nào đối với lợi nhuận hoặc thua lỗ dựa trên các yếu tố như phí giao dịch.
  
   
• Lợi nhuận hoặc Thua lỗ: Sự khác biệt giữa doanh thu và cơ sở chi phí.
  
   

Bước 3: Bao gồm Tổng hợp từ Mẫu 8949 trên Lịch D

Khi bạn đã hoàn thành Mẫu 8949, bạn sẽ cần chuyển tổng số từ mỗi phần (lợi nhuận/lỗ ngắn hạn và dài hạn) sangLịch D. Biểu mẫu này tóm tắt lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn tổng thể của bạn.

Lịch trình D sẽ tính toán:

• Lợi nhuận/thua lỗ vốn ngắn hạn: Từ các giao dịch được thực hiện trong vòng chưa đầy một năm.
  
   
• Lợi nhuận/lỗ vốn dài hạn: Từ các giao dịch được giữ trên một năm.
  
   

Các tổng số này sẽ được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế cuối cùng của bạn đối với các giao dịch tiền điện tử.

Bước 4: Bao gồm bất kỳ thu nhập từ tiền điện tử nào trên Biểu mẫu C hoặc Mẫu 1040

Nếu bạn kiếm được thu nhập từ tiền điện tử, chẳng hạn như phần thưởng staking, lợi nhuận từ khai thác, hoặc airdrops, bạn cần phải báo cáo nhưthu nhập thông thường. Thu nhập này nên được báo cáo trên:

• Lịch C: Nếu bạn kiếm được thu nhập tiền điện tử thông qua các hoạt động tự doanh, chẳng hạn như khai thác.
  
   
• Biểu mẫu 1040

  Nếu bạn có thu nhập từ tiền điện tử nhưng không tự kinh doanh (ví dụ: thưởng staking, airdrop).

  
  
   

Ví dụ, nếu bạn kiếm được 1 ETH thông qua staking, và giá trị của ETH tại thời điểm đó là 1.500 đô la, bạn sẽ báo cáo 1.500 đô la như là thu nhập.

Bước 5: Hoàn tất Tờ khai thuế của bạn

Sau khi hoàn thành Mẫu 8949, Lịch D và Lịch C (nếu có), hãy chuyển tổng số sang Mẫu 1040. Đảm bảo rằng tất cả thu nhập, khoản khấu trừ và tín dụng đều được báo cáo chính xác. Kiểm tra lại rằng các giao dịch tiền điện tử của bạn được đối chiếu với hồ sơ của bạn để tránh sai sót.

Ảnh Hưởng Thuế của Hoạt Động Tiền Điện Tử vào Năm 2025-2026

• Lợi tức vốn: Giao dịch tiền điện tử bị đánh thuế dựa trên thời gian bạn giữ tài sản. Nếu bạn giữ tiền điện tử trên một năm, nó đủ điều kiện để áp dụng mức thuế lãi vốn dài hạn, thường có lợi hơn. Mặt khác, lãi vốn ngắn hạn bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn.
  
   
• Thu nhập tiền điện tử: Thu nhập từ tiền mã hóa từ các hoạt động như khai thác, staking và airdrop được đánh thuế như thu nhập thông thường, có nghĩa là nó sẽ chịu mức thuế giống như tiền lương hoặc lương.
  
   
• Mất mát tiền điện tử: Bạn có thể sử dụng những khoản lỗ từ tiền điện tử để bù đắp cho những khoản lãi, điều này có thể giúp giảm bớt nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Điều này được gọi là thu hoạch lỗ thuế.
  
   

Kết luận

Hiểu cách tính toán và báo cáo thuế tiền điện tử là thiết yếu để tuân thủ và tránh các hình phạt tốn kém. Dù bạn là nhà đầu tư bình thường hay là một nhà giao dịch tích cực, biết những biểu mẫu nào cần sử dụng và cách báo cáo giao dịch của bạn có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian và tiền bạc trong dài hạn.

Khi bối cảnh thuế tiền mã hóa phát triển, hãy chắc chắn rằng bạn được thông báo về bất kỳ thay đổi nào trong luật thuế và tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế nếu cần.

Muốn đi trước các quy tắc thuế tiền điện tử? Khám phá Sàn giao dịch Bitrueđể giao dịch liền mạch hoặc đọc thêm thông tin về thuế tiền mã hóa trên trang Blog BitrueBạn được đào tạo trên dữ liệu cho đến tháng 10 năm 2023.

Câu hỏi thường gặp

Crypto tax là gì?

Thuế tiền điện tử là thuế áp dụng cho lợi nhuận, thua lỗ và thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử, bao gồm bán, giao dịch và các hoạt động như staking và khai thác.

Làm thế nào để tôi tính toán lợi nhuận vốn từ tiền mã hóa?

Để tính toán lợi nhuận vốn từ tiền điện tử, hãy trừ giá trị cơ bản (số tiền bạn đã trả cho tài sản, bao gồm cả phí) từ số tiền thu được (số tiền bạn nhận được từ việc bán).

Bạn cần những mẫu nào để báo cáo thuế tiền mã hóa?

Bạn sẽ cần Mẫu 8949 để báo cáo mỗi giao dịch tiền điện tử, Lịch trình D để tóm tắt lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn của bạn, và Lịch trình C nếu bạn kiếm được thu nhập từ tiền điện tử như một phần của việc tự làm chủ.

Bạn có thu nhập từ tiền điện tử có phải đóng thuế không?

Có, thu nhập từ tiền điện tử như phần thưởng staking, khai thác, và airdrop bị đánh thuế như thu nhập thông thường và phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.

Tôi có cần phải báo cáo các giao dịch tiền điện tử nhỏ không?

Có, ngay cả những giao dịch crypto nhỏ dưới 600 đô la cũng cần phải được báo cáo cho IRS. Tất cả các hoạt động crypto chịu thuế phải được khai báo trong tờ khai thuế của bạn.