Навигация в мире крипто-налогов в 2025-2026 годах может быть сложной, но всеинвесторы в криптовалютунеобходимо оставаться в соответствии с налоговыми нормами. С тем, что криптовалюта становится более распространенной, налоговые органы по всему миру ужесточают контроль за тем, как цифровые активы декларируются и облагаются налогом.

Если вы не уверены, как рассчитать и отчитаться о своих налогах на криптовалюту, не беспокойтесь! Этот гид проведет вас через все, что вам нужно знать для правильной подачи налогов на криптовалюту, включая ключевые формы и шаги.

Что такое криптоналог?

Крипто налог относится к налогообложению, применяемому к криптовалютам, таким как Биткойн, Эфириум, идругие альткойны. Хотя многие люди рассматривают криптовалюту как валюту, налоговые органы обычно рассматривают ее как собственность.

Это означает, что любые продажи, торговля или доход, полученный от криптовалюты, могут подлежать налогообложению. Криптовалютные транзакции, приносящие прибыль, облагаются налогом на прирост капитала, в то время как криптовалюта, полученная от таких видов деятельности, как стекинг, майнинг или аэродропы, считается обычным доходом и облагается налогом соответственно.

Читать также: Стратегии торговли фьючерсами для начинающих: простое руководство по началу работы

Ключевые формы налога на криптовалюту, которые вам нужны

В Соединенных Штатах существуют несколько основных форм, используемых для отчетности по налогам, связанным с криптовалютой. Эти формы помогают гарантировать, что вы правильно рассчитываете капитальные приросты, убытки и доход, полученный от инвестиций в криптовалюту:

• Форма 8949: Используется для отчетности о каждой налогооблагаемой транзакции, включая продажи, сделки и расхождение криптоактивов. Вам необходимо перечислить каждую транзакцию, включая дату приобретения, дату продажи, полученные средства и стоимость приобретения.
  
   
• График D: Эта форма суммирует итоги из Формы 8949, включая краткосрочные и долгосрочные капитальные прибыли или убытки. Вам нужно перенести итоги из Формы 8949 на эту форму, чтобы рассчитать ваши общие прибыли или убытки.
  
   
• Календарь C: Эта форма используется, если вы получили крипто доход в качестве самозанятого, например, от майнинга или стекинга.
  
   
• 1040
  : Основная форма для отчета о всех доходах, включая крипто доходы.

Читать также: 

Как торговать крипто-фьючерсами: Пошаговое руководство для начинающих

Как рассчитать и отчитаться о налогах на криптовалюту в 2025-2026 годах

Теперь, когда вы понимаете необходимые формы, вот пошаговое руководство по расчету и отчетности ваших налогов на криптовалюту:

Шаг 1: Рассчитайте приросты и убытки капитала по криптовалюте

Начните с расчета ваших капитальных приростов и убытков для каждой криптовалютной транзакции. Основная формула такова:

Прибыль или убыток от капитала = Выручка от продажи - Себестоимость

• <б>Выручка от продажи: Это сумма, которую вы получили, когда продали или обменяли криптовалюту. Например, если вы продали биткойн за доллары США, сумма, которую вы получили в долларах, - это ваша выручка.
  
   
• Стоимость активов : Это оригинальная цена, которую вы заплатили за криптовалюту, включая любые комиссии. Например, если вы приобрели биткойн за 10,000 долларов и заплатили комиссию за транзакцию в размере 50 долларов, ваша база затрат составит 10,050 долларов.
  
   

Как только вы рассчитали прибыль или убытки для каждой сделки, вы можете перейти к следующему шагу.

Шаг 2: Заполните форму IRS 8949 для криптовалюты

• Краткосрочные приросты капитала

  : Эти налоги облагаются по вашей обычной ставке подоходного налога, которая может быть высокой до 37% для людей с высоким доходом.
  
   
• Долгосрочные приросты капитала: Эти налоги облагаются по более низким ставкам, обычно 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего уровня дохода.
  
   

Вы будете сообщать о каждой транзакции в соответствующем разделе Формы 8949, перечисляя следующее:

• Описание имущества: Например, "1 Биткойн (BTC)."
  
   
• Дата приобретения: Дата, когда вы приобрели криптовалюту.
  
   
• Дата продажи: Дата, когда вы продали или обменяли криптовалюту.
  
   
• Выручка (Цена продажи): Сумма, которую вы получили при продаже или обмене криптовалюты.
  
   
• Стоимостная база: Сумма, которую вы заплатили за криптовалюту, включая сборы.
  
   
• Корректировки: Любые корректировки к прибыли или убытку, основанные на таких вещах, как транзакционные комиссии.
  
   
• Прибыль или Убыток: Разница между доходами и основанием стоимости.
  
   

Шаг 3: Включите итоги из формы 8949 в Приложение D

Как только вы заполните Форму 8949, вам нужно будет перенести итоговые данные из каждой секции (короткосрочные и долгосрочные прибыли/убытки) в

График D

Расписание D будет рассчитывать:

• <р>Краткосрочная прибыль/убытки от капитала: По транзакциям, проведенным менее года назад.
  
   
• Долгосрочные приросты/убытки капитала: Из транзакций, проведенных более года назад.
  
   

Эти Totals будут использованы для определения вашей окончательной налоговой ответственности за ваши крипто-транзакции.

Шаг 4: Укажите любой доход от криптовалюты в Приложении C или Форме 1040

Если вы заработали крипто доход, например, вознаграждение за стекинг, прибыль от майнинга или эйрдропы, это необходимо указать какобычный доход. Этот доход должен быть сообщен о:

• График C: Если вы заработали крипто доход через самозанятость, такие как майнинг.
  
   
• Форма 1040: Если вы заработали крипто доход, но не были самозанятым (например, вознаграждения за стекинг, эйрдропы).
  
   

Например, если вы заработали 1 ETH через стекинг, и на момент это была стоимость ETH в 1,500 долларов, вы бы отчитались о $1,500 в качестве дохода.

Шаг 5: Завершите свою налоговую декларацию

После заполнения Формы 8949, Приложения D и Приложения C (если применимо), перенесите итоги в Форму 1040. Убедитесь, что все доходы, вычеты и кредиты правильно отражены. Дважды проверьте, чтобы ваши криптовалютные транзакции соответствовали вашим записям, чтобы избежать ошибок.

Налоговые последствия криптовалютной деятельности в 2025-2026 годах

• Прибыль от капитала: Сделки с криптовалютой облагаются налогом в зависимости от того, сколько вы держите актив. Если вы держите криптовалюту более года, она подпадает под ставки налога на долгосрочные капитальные прибыли, которые, как правило, более благоприятны. Краткосрочные капитальные прибыли, с другой стороны, облагаются налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.
  
   
• Крипто доход: Доход от криптовалютных активностей, таких как майнинг, стекинг и эирдропы, облагается налогом как обычный доход, что означает, что он будет подлежать тем же налоговым ставкам, что и заработная плата или оклад.
  
   
• Крипто Убытки: Вы можете использовать убытки от криптовалюты для компенсации прибыли, что может помочь снизить вашу общую налоговую нагрузку. Это называется сбором налоговых убытков.
  
   

Заключение

Понимание того, как рассчитывать и сообщать о налогах на криптовалюту, крайне важно для соблюдения законодательства и избежания дорогостоящих штрафов. Независимо от того, являетесь ли вы случайным инвестором или активным трейдером, знание о том, какие формы использовать и как сообщать о своих транзакциях, может сэкономить вам время и деньги в долгосрочной перспективе.

По мере изменения ландшафта крипто налогообложения, следите за любыми изменениями в налоговом законодательстве и при необходимости консультируйтесь с налоговым специалистом.

Хотите быть в курсе правил налогообложения криптовалюты? Исследуйте Битру Эксчендждля бесшовной торговли или читайте больше о налогах на криптовалюту на Блог Bitrue.

Часто задаваемые вопросы

Что такое криптоналог?

Криптоналог - это налог, применяемый к прибыли, убыткам и доходам от криптовалютных операций, включая продажи, обмены и такие действия, как стекинг и майнинг.

Как мне рассчитать капитальные Gaines от криптовалюты?

Чтобы рассчитать прирост капитала от криптовалюты, вычтите из дохода (что вы получили от продажи) базовую стоимость (что вы заплатили за актив, включая сборы).

Какие формы мне нужны для отчетности по налогам на криптовалюту?

Вам понадобится форма 8949 для отчетности по каждой криптовалютной транзакции, график D для суммирования ваших капитальных приростов или убытков, а также график C, если вы получили доход от криптовалюты как часть самозанятости.

Криптовалютный доход подлежит налогообложению?

Да, доход от криптовалют, такой как вознаграждения за ставку, майнинг и эирдропы, облагается налогом как обычный доход и должен быть указан в вашей налоговой декларации.

Нужно ли мне сообщать о небольших криптовалютных транзакциях?

Да, даже небольшие крипто-транзакции на сумму менее 600 долларов должны быть задекларированы в IRS. Все налогооблагаемые криптовалютные операции необходимо указать в вашей налоговой декларации.