Cara Menghitung & Melaporkan Pajak Crypto 2025-2026: Panduan Lengkap

Navigasi dunia pajak kripto pada tahun 2025-2026 bisa rumit, tetapi semuainvestor kriptoAnda perlu tetap mematuhi regulasi pajak. Dengan kripto yang semakin menjadi arus utama, otoritas pajak di seluruh dunia memperketat pengawasan mereka terhadap cara aset digital dilaporkan dan dikenakan pajak.

Jika Anda tidak yakin bagaimana cara menghitung dan melaporkan pajak kripto Anda, jangan khawatir! Panduan ini akan memandu Anda melalui semua yang perlu Anda ketahui untuk mengajukan pajak kripto Anda dengan benar, termasuk formulir dan langkah-langkah kunci.

Apa itu Pajak Crypto?

Pajak kripto merujuk pada pajak yang diterapkan pada cryptocurrency seperti Bitcoin, Ethereum, dan altcoin lainnya. Sementara banyak orang menganggap kripto sebagai mata uang, otoritas pajak biasanya menganggapnya sebagai properti.

Ini berarti bahwa setiap penjualan, perdagangan, atau pendapatan yang diperoleh dari crypto dapat dikenakan pajak. Transaksi crypto yang menghasilkan keuntungan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal, sementara crypto yang diperoleh dari aktivitas seperti staking, mining, atau airdrop dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai dengan ketentuan tersebut.

Baca Juga: Strategi Perdagangan Berjangka untuk Pemula: Panduan Sederhana untuk Memulai

Ada beberapa formulir penting yang digunakan untuk melaporkan pajak terkait kripto di AS. Formulir ini membantu memastikan bahwa Anda menghitung dengan akurat keuntungan modal, kerugian, dan pendapatan yang diperoleh dari investasi kripto:

• Digunakan untuk melaporkan setiap transaksi yang dikenakan pajak, termasuk penjualan, perdagangan, dan pelepasan aset kripto. Anda perlu mencantumkan setiap transaksi, termasuk tanggal diperoleh, tanggal dijual, hasil, dan dasar biaya.
   

• Jadwal D: Formulir ini merangkum total dari Formulir 8949, termasuk keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang. Anda perlu mentransfer total dari Formulir 8949 ke formulir ini untuk menghitung keuntungan atau kerugian keseluruhan Anda.
   
• Jadwal C: Formulir ini digunakan jika Anda mendapatkan pendapatan crypto sebagai bagian dari pekerjaan mandiri, seperti dari penambangan atau staking.
   
• 1040: Formulir utama untuk melaporkan semua pendapatan, termasuk pendapatan kripto.

Baca Juga: Bagaimana Cara Berdagang Crypto Futures: Panduan Langkah demi Langkah untuk Pemula

Bagaimana Menghitung dan Melaporkan Pajak Crypto pada 2025-2026

Sekarang Anda telah memahami formulir yang diperlukan, berikut adalah panduan langkah demi langkah tentang cara menghitung dan melaporkan pajak kripto Anda:

Langkah 1: Hitung Capital Gain dan Kerugian pada Crypto

Mulailah dengan menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda untuk setiap transaksi kripto. Rumus dasar adalah:

Capital Gain or Loss = Proceeds from Sale - Cost Basis

Keuntungan atau Kerugian Modal = Hasil Penjualan - Dasar Biaya

• Proceeds from Sale: Ini adalah jumlah yang Anda terima ketika Anda menjual atau menukarkan kripto. Misalnya, jika Anda menjual Bitcoin untuk USD, jumlah yang Anda terima dalam USD adalah hasil Anda.
   
• Basis Biaya: Ini adalah harga asli yang Anda bayar untuk kripto, termasuk biaya apa pun. Misalnya, jika Anda membeli Bitcoin seharga $10.000 dan membayar biaya transaksi sebesar $50, dasar biaya Anda akan menjadi $10.050.
   

Setelah Anda menghitung keuntungan atau kerugian untuk setiap transaksi, Anda dapat melanjutkan ke langkah berikutnya.

Langkah 2: Lengkapi Formulir IRS 8949 untuk Crypto

Form 8949 adalah tempat Anda melaporkan setiap transaksi kripto. Anda perlu mengkategorikan setiap transaksi sebagai eitherjangka pendek(ditahan kurang dari satu tahun) ataujangka panjang(ditahan lebih dari setahun). Setiap kategori akan dikenakan pajak yang berbeda:

• Keuntungan Modal Jangka Pendek

  : Ini dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler Anda, yang bisa setinggi 37% untuk penghasilan tinggi.
   

• Keuntungan Modal Jangka Panjang

  : Ini dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah, biasanya 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan Anda.
  
   

Anda akan melaporkan setiap transaksi di bagian yang sesuai dari Formulir 8949, mencantumkan hal-hal berikut:

• Deskripsi Properti: Sebagai contoh, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Tanggal Diperoleh: Tanggal Anda membeli kripto.
  
   
• Tanggal Terjual: Tanggal Anda menjual atau memperdagangkan kripto.
  
   
• Proceeds (Harga Jual): Jumlah yang Anda terima saat menjual atau memperdagangkan crypto.
  
   
• Basis Biaya: Jumlah yang Anda bayar untuk kripto, termasuk biaya.
  
   
• Penyesuaian: Setiap penyesuaian terhadap keuntungan atau kerugian berdasarkan hal-hal seperti biaya transaksi.
  
   
• Keuntungan atau Kerugian: Perbedaan antara hasil dan basis biaya.
  
   

Langkah 3: Sertakan Total dari Formulir 8949 pada Jadwal D

Setelah Anda menyelesaikan Formulir 8949, Anda perlu memindahkan total dari setiap bagian (keuntungan/kerugian jangka pendek dan jangka panjang) keJadwal D. Formulir ini merangkum keseluruhan keuntungan atau kerugian modal Anda.

Jadwal D akan menghitung:

• Keuntungan/Kerugian Modal Jangka Pendek: Dari transaksi yang diadakan kurang dari satu tahun.
  
   
• Capital Gain/Jangka Panjang Kerugian: Dari transaksi yang disimpan selama lebih dari satu tahun.
  
   

Jumlah ini akan digunakan untuk menentukan kewajiban pajak akhir Anda untuk transaksi crypto Anda.

Langkah 4: Sertakan Pendapatan Kripto pada Jadwal C atau Formulir 1040

Jika Anda memperoleh pendapatan kripto, seperti hadiah staking, keuntungan penambangan, atau airdrop, itu perlu dilaporkan sebagai

pendapatan biasa. Pendapatan ini harus dilaporkan pada:

• Jadwal C: Jika Anda mendapatkan pendapatan kripto melalui kegiatan wiraswasta, seperti penambangan.
   

• 1040: Jika Anda mendapatkan penghasilan kripto tetapi tidak bekerja sendiri (misalnya, hadiah staking, airdrop).

   

Sebagai contoh, jika Anda memperoleh 1 ETH melalui staking, dan nilai ETH pada saat itu adalah $1,500, Anda akan melaporkan $1,500 sebagai pendapatan.

Langkah 5: Selesaikan Pengembalian Pajak Anda

Setelah menyelesaikan Formulir 8949, Jadwal D, dan Jadwal C (jika berlaku), transfer totalnya ke Formulir 1040. Pastikan bahwa semua pendapatan, pengurangan, dan kredit dilaporkan dengan akurat. Periksa kembali bahwa transaksi kripto Anda telah disesuaikan dengan catatan Anda untuk menghindari kesalahan.

Implikasi Pajak dari Aktivitas Crypto pada 2025-2026

• Keuntungan Modal: Transaksi crypto dikenakan pajak berdasarkan berapa lama Anda memegang aset tersebut. Jika Anda memegang crypto selama lebih dari setahun, itu memenuhi syarat untuk tarif pajak keuntungan modal jangka panjang, yang umumnya lebih menguntungkan. Di sisi lain, keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan reguler Anda.
   
• Pendapatan Kripto: Pemasukan crypto dari aktivitas seperti penambangan, staking, dan airdrop dikenakan pajak sebagai pemasukan biasa, yang berarti akan dikenakan tarif pajak yang sama seperti upah atau gaji.
   
• Kehilangan Kripto: Anda dapat menggunakan kerugian kripto untuk mengimbangi keuntungan, yang dapat membantu mengurangi kewajiban pajak keseluruhan Anda. Ini dikenal sebagai pemanenan kerugian pajak.
   

Kesimpulan

Memahami cara menghitung dan melaporkan pajak kripto sangat penting untuk tetap mematuhi peraturan dan menghindari denda yang mahal. Apakah Anda seorang investor biasa atau pedagang aktif, mengetahui formulir mana yang harus digunakan dan bagaimana melaporkan transaksi Anda dapat menghemat waktu dan uang Anda dalam jangka panjang.

Seiring berkembangnya lanskap pajak kripto, pastikan untuk tetap diinformasikan tentang setiap perubahan dalam undang-undang pajak dan konsultasikan dengan profesional pajak jika diperlukan.

Ingin tetap terdepan dalam aturan pajak kripto? Jelajahi Bitrue Exchangeuntuk perdagangan yang lancar atau baca lebih banyak wawasan tentang pajak kripto di pada Bitrue Blog.

FAQFAQ

Apa itu pajak kripto?

Pajak kripto adalah pajak yang diterapkan pada keuntungan, kerugian, dan pendapatan dari transaksi cryptocurrency, termasuk penjualan, perdagangan, dan aktivitas seperti staking dan mining.

Bagaimana cara saya menghitung keuntungan modal crypto?

Untuk menghitung keuntungan modal kripto, kurangi dasar biaya (apa yang Anda bayar untuk aset tersebut, termasuk biaya) dari hasil (apa yang Anda terima dari penjualan).

Apa formulir yang saya perlukan untuk melaporkan pajak kripto?

Anda akan membutuhkan Formulir 8949 untuk melaporkan setiap transaksi kripto, Jadwal D untuk merangkum keuntungan atau kerugian modal Anda, dan Jadwal C jika Anda menghasilkan pendapatan dari kripto sebagai bagian dari pekerjaan mandiri.

Apakah penghasilan crypto dikenakan pajak?

Ya, penghasilan crypto seperti hadiah staking, penambangan, dan airdrop dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa dan harus dilaporkan dalam pengembalian pajak Anda.

Perlukah Saya Melaporkan Transaksi Crypto Kecil?

Menjawab pertanyaan ini tergantung pada peraturan pajak yang berlaku di negara Anda. Di banyak negara, semua transaksi cryptocurrency, meskipun kecil, harus dilaporkan untuk tujuan perpajakan. Ini termasuk transaksi yang dilakukan untuk membeli barang atau jasa, serta pertukaran antara cryptocurrency.

Penting untuk memahami batasan dan ketentuan yang mungkin berlaku, seperti batasan nilai transaksi yang tidak dikenakan pajak. Disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak atau sumber resmi untuk memastikan Anda mematuhi semua peraturan yang berlaku.

Ya, bahkan transaksi kripto kecil di bawah $600 perlu dilaporkan ke IRS. Semua aktivitas kripto yang dikenakan pajak harus diungkapkan pada pengembalian pajak Anda.