Naviguer dans le monde des impôts sur les crypto-monnaies en 2025-2026 peut être délicat, mais toutinvestisseurs en crypto

Vous devez rester conforme aux réglementations fiscales. Avec la crypto-monnaie devenant de plus en plus courante, les autorités fiscales du monde entier renforcent leur contrôle sur la façon dont les actifs numériques sont déclarés et imposés.

Si vous ne savez pas comment calculer et déclarer vos impôts sur les cryptomonnaies, ne vous inquiétez pas ! Ce guide vous expliquera tout ce que vous devez savoir pour déclarer correctement vos impôts sur les cryptomonnaies, y compris les formulaires essentiels et les étapes à suivre.

Qu'est-ce que la taxe sur les crypto-monnaies ?

La taxe sur les cryptomonnaies fait référence à la fiscalité appliquée aux cryptomonnaies comme Bitcoin, Ethereum, et

Cela signifie que toute vente, échange ou revenu tiré de la crypto peut être imposable. Les transactions en crypto qui entraînent des bénéfices sont imposées en tant que plus-values, tandis que la crypto gagnée grâce à des activités comme le staking, le minage ou les airdrops est considérée comme un revenu ordinaire et imposée en conséquence.

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Formulaires fiscaux clés pour les cryptomonnaies dont vous avez besoin

Il existe plusieurs formulaires essentiels utilisés pour déclarer les impôts liés aux cryptomonnaies aux États-Unis. Ces formulaires aident à garantir que vous calculez avec précision les gains en capital, les pertes et les revenus générés par les investissements en cryptomonnaies :

• Formulaire 8949
  : Utilisé pour déclarer chaque transaction imposable, y compris les ventes, échanges et cessions d'actifs cryptographiques. Vous devez lister chaque transaction, y compris la date d'acquisition, la date de vente, les produits et le coût de base.
  
   
• D

  Ce formulaire résume les totaux du formulaire 8949, y compris les gains ou pertes en capital à court et à long terme. Vous devez transférer les totaux du formulaire 8949 à ce formulaire pour calculer vos gains ou pertes globaux.

  
  
   
• ```

  Annexe C

  ```

  Ce formulaire est utilisé si vous avez gagné un revenu crypto dans le cadre de votre auto-entreprise, par exemple grâce au minage ou au staking.

  
  
   
• 1040

  Le formulaire principal pour déclarer tous les revenus, y compris les revenus de crypto-monnaie.

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Comment calculer et déclarer les taxes sur les cryptomonnaies en 2025-2026

Maintenant que vous comprenez les formulaires nécessaires, voici un guide étape par étape sur la façon de calculer et de déclarer vos impôts sur les cryptomonnaies :

Étape 1 : Calculez les gains et pertes en capital sur les cryptomonnaies

Commencez par calculer vos gains et pertes en capital pour chaque transaction de crypto-monnaie. La formule de base est :

Gain ou perte en capital = Produits de la vente - Base de coût

• Les recettes de la vente

  Voici le montant que vous avez reçu lorsque vous avez vendu ou échangé la crypto. Par exemple, si vous avez vendu des Bitcoins pour des USD, le montant que vous avez reçu en USD est vos produits.

  
  
   
• Base de coût

  Voici le prix original que vous avez payé pour la crypto, y compris tous les frais. Par exemple, si vous avez acheté du Bitcoin pour 10 000 $ et payé des frais de transaction de 50 $, votre base de coût serait de 10 050 $.

  
  
   

Une fois que vous avez calculé les gains ou pertes pour chaque transaction, vous pouvez passer à l'étape suivante.

Étape 2 : Complétez le formulaire IRS 8949 pour les cryptomonnaies

• Gains en capital à court terme :

  Ceux-ci sont imposés à votre taux d'imposition sur le revenu habituel, qui peut atteindre 37 % pour les personnes ayant des revenus élevés.

  
  
   
• Gains en capital à long terme: Ceux-ci sont taxés à des taux plus bas, généralement de 0 %, 15 % ou 20 %, en fonction de votre niveau de revenu.
  
   

Vous devrez déclarer chaque transaction dans la section appropriée du formulaire 8949, en énumérant les éléments suivants :

• Description du bien: Par exemple, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Date d'acquisition: La date à laquelle vous avez acheté la crypto.
  
   
• Date de vente: La date à laquelle vous avez vendu ou échangé la crypto.
  
   
• Produits (Prix de vente): Le montant que vous avez reçu en vendant ou en échangeant la crypto.
  
   
• Base de Coût: Le montant que vous avez payé pour la crypto, y compris les frais.
  
   
• Ajustements: Tout ajustement du gain ou de la perte basé sur des éléments comme les frais de transaction.
  
   
• Gain ou perte: La différence entre les produits et la base de coût.
  
   

Étape 3 : Inclure les totaux du formulaire 8949 dans l'annexe D

Une fois que vous avez rempli le formulaire 8949, vous devrez transférer les totaux de chaque section (gains/pertes à court et à long terme) versD. Ce formulaire résume vos gains ou pertes en capital globaux.

Le Programme D calculera :

• Gains/Pertes en Capital à Court Terme: Des transactions détenues pour moins d'un an.
  
   
• Gains/Pertes en Capital à Long Terme: Des transactions détenues depuis plus d'un an.
  
   

Ces totaux seront utilisés pour déterminer votre obligation fiscale finale pour vos transactions de cryptomonnaies.

Étape 4 : Inclure tout revenu crypto sur l'annexe C ou le formulaire 1040

Si vous avez gagné des revenus en crypto, tels que des récompenses de staking, des profits de minage ou des airdrops, ceux-ci doivent être déclarés commerevenu ordinaire. Ce revenu doit être déclaré sur :

• C : Si vous avez gagné des revenus cryptographiques grâce à des activités de travail indépendant, telles que le minage.
  
   
• Formulaire 1040
  : Si vous avez gagné des revenus crypto mais que vous n'étiez pas travailleur indépendant (par exemple, des récompenses de staking, des airdrops).
  
   

Par exemple, si vous avez gagné 1 ETH grâce au staking, et que la valeur de l'ETH à ce moment-là était de 1 500 $, vous déclareriez 1 500 $ comme revenu.

Étape 5 : Finalisez votre déclaration de revenus

Après avoir complété le formulaire 8949, l'annexe D, et l'annexe C (si applicable), transférez les totaux au formulaire 1040. Assurez-vous que tous les revenus, déductions et crédits sont correctement déclarés. Vérifiez que vos transactions crypto sont réconciliées avec vos dossiers pour éviter les erreurs.

Implications fiscales des activités cryptographiques en 2025-2026

• Gains en capital: Les transactions crypto sont taxées en fonction de la durée de détention de l'actif. Si vous détenez des crypto-monnaies pendant plus d'un an, elles sont éligibles aux taux d'imposition sur les gains en capital à long terme, qui sont généralement plus avantageux. Les gains en capital à court terme, en revanche, sont taxés au taux d'imposition sur le revenu régulier.
  
   
• Revenu Crypto: Les revenus cryptographiques issus d'activités telles que le minage, le staking et les airdrops sont imposés comme des revenus ordinaires, ce qui signifie qu'ils seront soumis aux mêmes taux d'imposition que les salaires ou les traitements.
  
   
• Pertes Cryptographiques: Vous pouvez utiliser les pertes en crypto pour compenser les gains, ce qui peut aider à réduire votre obligation fiscale globale. Cela s'appelle la récolte de pertes fiscales.
  
   

Conclusion

Comprendre comment calculer et déclarer les impôts sur les cryptomonnaies est essentiel pour rester conforme et éviter des pénalités coûteuses. Que vous soyez un investisseur occasionnel ou un trader actif, savoir quels formulaires utiliser et comment déclarer vos transactions peut vous faire gagner du temps et de l'argent à long terme.

Alors que le paysage fiscal des cryptomonnaies évolue, assurez-vous de rester informé des éventuels changements dans les lois fiscales et consultez un professionnel des impôts si nécessaire.

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FAQ

Qu'est-ce que la fiscalité des cryptomonnaies ?

La taxe sur les cryptomonnaies est la taxe appliquée aux gains, pertes et revenus provenant des transactions de cryptomonnaies, y compris les ventes, les échanges et des activités telles que le staking et le minage.

Comment puis-je calculer les gains en capital sur les cryptomonnaies ?

Pour calculer les gains en capital cryptographiques, soustrayez la base de coût (ce que vous avez payé pour l'actif, y compris les frais) des produits (ce que vous avez reçu de la vente).

Quels formulaires dois-je remplir pour déclarer mes impôts sur les cryptomonnaies ?

Vous aurez besoin du formulaire 8949 pour déclarer chaque transaction crypto, du calendrier D pour résumer vos gains ou pertes en capital, et du calendrier C si vous avez gagné un revenu grâce à la crypto dans le cadre d'une activité indépendante.

Le revenu crypto est-il imposable ?

Oui, les revenus de crypto-monnaie tels que les récompenses de staking, le minage et les airdrops sont imposés comme un revenu ordinaire et doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus.

Dois-je déclarer de petites transactions en crypto-monnaies ?

Oui, même les petites transactions de crypto-monnaie inférieures à 600 $ doivent être signalées à l'IRS. Toute activité de crypto imposable doit être divulguée sur votre déclaration de revenus.