Navegar por el mundo de los impuestos de criptomonedas en 2025-2026 puede ser complicado, pero todoinversores de criptomonedas

Necesitas mantenerte en cumplimiento con las regulaciones fiscales. Con las criptomonedas volviéndose más populares, las autoridades fiscales de todo el mundo están reafirmando su control sobre cómo se informan y gravan los activos digitales.

Si no estás seguro de cómo calcular e informar tus impuestos sobre criptomonedas, ¡no te preocupes! Esta guía te guiará a través de todo lo que necesitas saber para presentar correctamente tus impuestos sobre criptomonedas, incluyendo formularios clave y pasos.

¿Qué es el impuesto sobre criptomonedas?

El impuesto sobre criptomonedas se refiere a la tributación aplicada a criptomonedas como Bitcoin, Ethereum, yotras altcoins

Mientras que muchas personas piensan en las criptomonedas como una moneda, las autoridades fiscales típicamente las consideran como propiedad.

Esto significa que cualquier venta, intercambio o ingreso obtenido de criptomonedas puede ser sujeto a impuestos. Las transacciones de criptomonedas que resultan en ganancias se gravan como ganancias de capital, mientras que las criptomonedas obtenidas de actividades como el staking, la minería o los airdrops se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia.

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Formularios clave de impuestos criptográficos que necesitas

Hay varios formularios esenciales utilizados para informar sobre los impuestos relacionados con las criptomonedas en los EE. UU. Estos formularios ayudan a garantizar que calcule con precisión las ganancias de capital, las pérdidas y los ingresos obtenidos de las inversiones en criptomonedas:

• Formulario 8949: Utilizado para informar cada transacción sujeta a impuestos, incluidas ventas, intercambios y disposiciones de activos criptográficos. Necesitas enumerar cada transacción, incluida la fecha de adquisición, fecha de venta, ingresos y base de costo.
  
   
• Programa D: Este formulario resume los totales del Formulario 8949, incluyendo ganancias o pérdidas de capital a corto y largo plazo. Necesitas transferir los totales del Formulario 8949 a este formulario para calcular tus ganancias o pérdidas generales.
  
   
• Programación C

  Este formulario se utiliza si ganaste ingresos en criptomonedas como parte de un trabajo por cuenta propia, como la minería o el staking.

  
  
   
• : El formulario principal para reportar todos los ingresos, incluidos los ingresos en criptomonedas.

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Cómo calcular e informar los impuestos sobre criptomonedas en 2025-2026

Ahora que comprendes los formularios necesarios, aquí tienes una guía paso a paso sobre cómo calcular e informar tus impuestos sobre criptomonedas:

Paso 1: Calcular las Ganancias y Pérdidas de Capital en Cripto

Comienza calculando tus ganancias y pérdidas de capital para cada transacción de criptomonedas. La fórmula básica es:

Ganancia o Pérdida de Capital = Ingresos por Venta - Costo Base

• Procedes de la venta: Esta es la cantidad que recibiste cuando vendiste o intercambiaste la criptomoneda. Por ejemplo, si vendiste Bitcoin por USD, la cantidad que recibiste en USD son tus ingresos.
  
   
• Base de Coste

  Este es el precio original que pagaste por la criptomoneda, incluidos los cargos. Por ejemplo, si compraste Bitcoin por $10,000 y pagaste una tarifa de transacción de $50, tu costo base sería de $10,050.

  
  
   

Una vez que hayas calculado las ganancias o pérdidas de cada transacción, puedes pasar al siguiente paso.

Paso 2: Complete el Formulario 8949 del IRS para Crypto

El Formulario 8949 es donde reportas cada transacción de criptomonedas. Necesitarás categorizar cada transacción como cualquiera de los siguientes:corto plazo(sostenido por menos de un año) olargo plazo(sostenido por más de un año). Cada categoría será gravada de manera diferente:

• Ganancias de Capital a Corto Plazo: Estos se gravan a tu tasa de impuesto sobre la renta regular, que puede ser tan alta como el 37% para los altos ingresos.
  
   
• Ganancias de Capital a Largo Plazo

  Estos se gravan a tasas más bajas, típicamente 0%, 15% o 20%, dependiendo de tu nivel de ingresos.

  
  
   

Usted informará cada transacción en la sección apropiada del Formulario 8949, enumerando lo siguiente:

• Descripción de la Propiedad: Por ejemplo, "1 Bitcoin (BTC)."
  
   
• Fecha de adquisición

  La fecha en que compraste la criptomoneda.

  
  
   
• Fecha de venta: La fecha en que vendiste o intercambiaste la criptografía.
  
   
• Procedes (Precio de Venta): La cantidad que recibiste al vender o intercambiar la criptomoneda.
  
   
• Base de Costo: La cantidad que pagaste por la cripto, incluyendo tarifas.
  
   
• Ajustes: Cualquier ajuste a la ganancia o pérdida basado en cosas como comisiones de transacción.
  
   

• Ganancia o Pérdida

  La diferencia entre los ingresos y la base de costo.

  
  
   

Paso 3: Incluir totales del Formulario 8949 en el Anexo D

Una vez que hayas completado el Formulario 8949, necesitarás transferir los totales de cada sección (ganancias/pérdidas a corto y largo plazo) aD. Este formulario resume sus ganancias o pérdidas de capital en general.

El programa D calculará:

• Ganancias/Pérdidas de Capital a Corto Plazo: De transacciones realizadas durante menos de un año.
  
   
• Ganancias/Pérdidas de Capital a Largo Plazo: De transacciones realizadas hace más de un año.
  
   

Estos totales se utilizarán para determinar su obligación tributaria final por sus transacciones de criptomonedas.

Paso 4: Incluir cualquier ingreso de criptomonedas en el Anexo C o el Formulario 1040

Si ganaste ingresos en criptomonedas, como recompensas por staking, ganancias de minería o airdrops, deben ser reportados comoingreso ordinario. Este ingreso debe ser reportado en:

• Programa C
  : Si ganaste ingresos en crypto a través de actividades por cuenta propia, como la minería.
  
   
• Formulario 1040: Si ganaste ingresos en criptomonedas pero no eras trabajador por cuenta propia (por ejemplo, recompensas de staking, airdrops).
  
   

Por ejemplo, si ganaste 1 ETH a través de staking, y el valor de ETH en ese momento era de $1,500, deberías reportar $1,500 como ingresos.

Paso 5: Finaliza tu declaración de impuestos

Después de completar el Formulario 8949, el Anexo D y el Anexo C (si es aplicable), transfiere los totales al Formulario 1040. Asegúrate de que todos los ingresos, deducciones y créditos estén reportados con precisión. Verifica que tus transacciones de criptomonedas estén reconciliadas con tus registros para evitar errores.

Implicaciones fiscales de la actividad criptográfica en 2025-2026

• 
  Ganancias de Capital
  

  Las transacciones de criptomonedas se gravan en función de cuánto tiempo mantienes el activo. Si mantienes criptomonedas durante más de un año, califica para las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo, que son generalmente más favorables. Por otro lado, las ganancias de capital a corto plazo se gravan a tu tasa impositiva regular sobre la renta.

  
  
   
• Ingresos Cripto: Los ingresos criptográficos provenientes de actividades como la minería, el staking y los airdrops se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que estarán sujetos a las mismas tasas impositivas que los salarios o sueldos.
  
   
• Pérdidas Cripto: Puedes usar las pérdidas en criptomonedas para compensar las ganancias, lo que puede ayudar a reducir tu carga tributaria general. Esto se conoce como cosecha de pérdidas fiscales.
  
   

Conclusión

Entender cómo calcular e informar los impuestos sobre criptomonedas es esencial para mantenerse en cumplimiento y evitar costosas sanciones. Ya seas un inversor ocasional o un operador activo, saber qué formularios usar y cómo informar tus transacciones puede ahorrarte tiempo y dinero a largo plazo.

A medida que el panorama fiscal de las criptomonedas evoluciona, asegúrate de mantenerte informado sobre cualquier cambio en las leyes fiscales y consulta a un profesional de impuestos si es necesario.

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Preguntas Frecuentes

¿Qué es el impuesto sobre las criptomonedas?

El impuesto sobre criptomonedas es el impuesto aplicado a las ganancias, pérdidas e ingresos de las transacciones de criptomonedas, incluidas las ventas, intercambios y actividades como el staking y la minería.

¿Cómo calculo las ganancias de capital en criptomonedas?

Para calcular las ganancias de capital en criptomonedas, sigue estos pasos:

1. Determina el precio de adquisición: Esto es el costo al que compraste la criptomoneda, incluyendo cualquier tarifa de transacción.
2. Determina el precio de venta: Este es el valor al que vendiste la criptomoneda, también teniendo en cuenta las tarifas de transacción.
3. Calcula la ganancia de capital: Resta el precio de adquisición del precio de venta. Si el resultado es positivo, has obtenido una ganancia; si es negativo, has tenido una pérdida.

La fórmula se puede expresar como:

Ganancia de Capital = Precio de Venta - Precio de Adquisición

Recuerda que es importante llevar un registro accurate de todas tus transacciones para facilitar la declaración de impuestos.

Para calcular las ganancias de capital en criptomonedas, resta la base de costo (lo que pagaste por el activo, incluyendo tarifas) de los ingresos (lo que recibiste de la venta).

¿Qué formularios necesito para reportar impuestos sobre criptomonedas?

Necesitarás el Formulario 8949 para informar cada transacción de criptomonedas, el Anexo D para resumir tus ganancias o pérdidas de capital, y el Anexo C si obtuviste ingresos de criptomonedas como parte de tu trabajo por cuenta propia.

¿Es gravable el ingreso de criptomonedas?

Sí, los ingresos de criptomonedas como las recompensas de staking, la minería y los airdrops se gravan como ingresos ordinarios y deben ser reportados en su declaración de impuestos.

¿Tengo que reportar transacciones pequeñas de criptomonedas?

Sí, incluso las pequeñas transacciones de criptomonedas de menos de $600 deben ser reportadas al IRS. Todas las actividades de criptomonedas que sean gravables deben ser divulgadas en tu declaración de impuestos.