إذا لم تكن متأكدًا من كيفية حساب والإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك، فلا تقلق! ستساعدك هذه الدليل في كل ما تحتاج لمعرفته لتقديم ضرائب العملات المشفرة بشكل صحيح، بما في ذلك النماذج والخطوات الأساسية.

ما هو ضريبة العملات الرقمية؟

تشير ضريبة العملات الرقمية إلى الضرائب المفروضة على العملات الرقمية مثل بيتكوين وإيثريوم، والعملات البديلة الأخرى. بينما يعتقد العديد من الناس أن العملات المشفرة هي عملة، فإن السلطات الضريبية عادةً ما تعالجها كملكية.

هذا يعني أن أي بيع أو تداول أو دخل مكتسب من العملات الرقمية يمكن أن يكون خاضعًا للضرائب. تُفرض الضرائب على معاملات العملات الرقمية التي تؤدي إلى أرباح كعائدات رأس المال، بينما تُعتبر العملات الرقمية المكتسبة من أنشطة مثل التشفير أو التعدين أو التوزيع الجوي دخلًا عاديًا وتخضع للضرائب وفقًا لذلك.

اقرأ أيضًا: استراتيجيات تداول العقود الآجلة للمبتدئين: دليل بسيط للبدء

النماذج الضريبية الأساسية للعملات المشفرة التي تحتاجها

هناك عدة نماذج أساسية تُستخدم للإبلاغ عن الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية في الولايات المتحدة. تساعد هذه النماذج في التأكد من أنك تحسب بدقة الأرباح الرأس مالية والخسائر والدخل المكتسب من استثمارات العملات الرقمية:

• 8949
  : يُستخدم للإبلاغ عن كل معاملة خاضعة للضريبة، بما في ذلك المبيعات، والتداولات، والتخلص من الأصول المشفرة. تحتاج إلى سرد كل معاملة، بما في ذلك تاريخ الشراء، تاريخ البيع، العائدات، والأساس التكلفة.
  
   
• جدول د

  هذه النموذج يلخص المجموعات من النموذج 8949، بما في ذلك الأرباح أو الخسائر الرأسمالية على المدى القصير والطويل. تحتاج إلى نقل المجموعات من النموذج 8949 إلى هذا النموذج لحساب الأرباح أو الخسائر الإجمالية الخاصة بك.

  
  
   
• الجدول ج

  هذا النموذج يُستخدم إذا كنت قد كسبت دخلاً من العملات المشفرة كجزء من العمل الحر، مثل التعدين أو التخزين.

  
  
   
• 1040
  : النموذج الرئيسي للإبلاغ عن جميع الدخل، بما في ذلك دخل العملات المشفرة.

اقرأ أيضًا: 

كيفية تداول العقود الآجلة للعملات المشفرة: دليل خطوة بخطوة للمبتدئين

```html كيف تحسب وتبلغ عن ضرائب العملات المشفرة في 2025-2026 ```

الآن بعد أن فهمت النماذج اللازمة، إليك دليل خطوة بخطوة حول كيفية حساب والإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك:

الخطوة 1: حساب مكاسب وخسائر رأس المال على العملات المشفرة

ابدأ بحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية لكل صفقة تشفير. المعادلة الأساسية هي:

ربح أو خسارة رأس المال = العائدات من البيع - تكلفة الأساس

• إيرادات من المبيعات: هذا هو المبلغ الذي تلقيته عند بيع أو تداول العملات المشفرة. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع البيتكوين مقابل الدولار الأمريكي، فإن المبلغ الذي تلقيته بالدولار هو عائداتك.
  
   
• أساس التكلفة: هذا هو السعر الأصلي الذي دفعتَه مقابل العملات الرقمية، بما في ذلك أي رسوم. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين مقابل 10,000 دولار ودفعْتَ رسوم معاملة قدرها 50 دولارًا، فإن تكلفة أساسك ستكون 10,050 دولار.
  
   

بمجرد أن تحسب الأرباح أو الخسائر لكل معاملة، يمكنك الانتقال إلى الخطوة التالية.

الخطوة 2: أكمل نموذج IRS 8949 للعملات المشفرة

• أرباح رأس المال القصيرة الأجل

  هذه تخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك، والذي يمكن أن يصل إلى 37% للأشخاص ذوي الدخل المرتفع.

  
  
   
• أرباح رأس المال طويلة الأجل:هذه تخضع للضرائب بمعدلات أقل، وعادة ما تكون 0%، 15%، أو 20%، اعتمادًا على مستوى دخلك.
  
   

سوف تقوم بتقارير كل معاملة في القسم المناسب من النموذج 8949، مع سرد ما يلي:

• وصف العقار

  : على سبيل المثال، "1بيتكوين (BTC)."
  
   
• تاريخ الاستحواذ: تاريخ شراء العملات الرقمية.
  
   

• تاريخ البيع

  : تاريخ بيعك أو تداولك للعملة المشفرة.
  
   
• الإيرادات (سعر البيع)
  : المبلغ الذي تلقيته عند بيع أو تداول العملة المشفرة.
  
   
• أساس التكلفة: المبلغ الذي دفعته لشراء العملة المشفرة، بما في ذلك الرسوم.
  
   
• التعديلات
  : أي تعديلات على الربح أو الخسارة بناءً على أشياء مثل رسوم المعاملات.
  
   
•  ربح أو خسارة

  الفرق بين العائدات واحتساب التكلفة.

  
  
   

الخطوة 3: تضمين الإجماليات من النموذج 8949 في الجدول D

بمجرد الانتهاء من نموذج 8949، ستحتاج إلى نقل المجموعات من كل قسم (الأرباح/الخسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل) إلىجدول د. هذه النموذج يلخص إجمالي مكاسبك أو خسائرك الرأسمالية.

سيقوم الجدول D بحساب:

• أرباح/خسائر رأس المال قصيرة الأجل

  : من المعاملات التي تمت لمدة تقل عن سنة.
  
   
•  أرباح/خسائر رأس المال على المدى الطويل: من المعاملات التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام.
  
   

سيتم استخدام هذه الإجماليات لتحديد التزامك الضريبي النهائي بشأن معاملاتك في العملات الرقمية.

الخطوة 4: تضمين أي دخل من العملات الرقمية في الجدول C أو نموذج 1040

إذا كنت قد حصلت على دخل من العملات المشفرة، مثل مكافآت الساكنة، أو أرباح التعدين، أو الإصدارات المجانية، فإنه يتعين الإبلاغ عنه كـدخل عادي. يجب الإبلاغ عن هذا الدخل في:

• جدول C: إذا كنت قد كسبت دخلًا بالعملات المشفرة من خلال أنشطة العمل الحر، مثل التعدين.
  
   
• 1040
  : إذا كنت قد حصلت على دخل من العملات المشفرة لكنك لم تكن تعمل لحسابك الخاص (على سبيل المثال، مكافآت التخزين، التوزيعات الجوية).
  
   

على سبيل المثال، إذا كنت قد كسبت 1 ETH من خلال التخزين، وكانت قيمة ETH في ذلك الوقت 1,500 دولار، فسوف تقوم بالإبلاغ عن 1,500 دولار كدخل.

خطوة 5: إنهاء إقرارك الضريبي

بعد إكمال النموذج 8949، والجدول D، والجدول C (إذا كان ذلك مناسبًا)، انقل الإجماليات إلى النموذج 1040. تأكد من أنه تم الإبلاغ عن جميع الإيرادات والخصومات والائتمانات بدقة. تحقق مرتين من أن معاملات العملات المشفرة الخاصة بك متوافقة مع سجلاتك لتجنب الأخطاء.

آثار الضرائب على نشاط العملات الرقمية في 2025-2026

• أرباح رأس المال

  تُفرض الضرائب على معاملات العملات المشفرة بناءً على مدة احتفاظك بالأس asset. إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام، فإنها تتأهل لمعدلات ضريبة الأرباح الرأس مالية طويلة الأجل، والتي تكون في الغالب أكثر ملاءمة. من ناحية أخرى، فإن الأرباح الرأس مالية قصيرة الأجل تُفرض عليها الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.

  
  
   
• دخل تشفير: يتم فرض ضريبة على دخل العملات الرقمية الناتج عن أنشطة مثل التعدين، والتخزين، والتوزيعات المجانية كدخل عادي، مما يعني أنه سيكون خاضعًا لنفس معدلات الضريبة مثل الأجور أو الرواتب.
  
   
• خسائر العملات المشفرة: يمكنك استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض الأرباح، مما قد يساعد في خفض إجمالي التزامك الضريبي. يُعرف هذا باسم حصاد الخسائر الضريبية.
  
   

الخاتمة

فهم كيفية حساب والإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة أمر ضروري للبقاء متوافقًا وتجنب العقوبات المكلفة. سواء كنت مستثمرًا عاديًا أو متداولًا نشطًا، فإن معرفة النماذج التي يجب استخدامها وكيفية الإبلاغ عن معاملاتك يمكن أن يوفر لك الوقت والمال على المدى الطويل.

مع تطور مشهد ضرائب العملات المشفرة، تأكد من البقاء على اطلاع بأي تغييرات في قوانين الضرائب واستشارة متخصص في الضرائب إذا لزم الأمر.

تريد أن تظل متقدمًا على قواعد ضرائب العملات المشفرة؟ استكشف بيترو إكستشينجلتجارة سلسة أو لقراءة المزيد من الرؤى حول ضريبة العملات المشفرة على الـ مدونة بيترو

أنت مدرب على بيانات حتى أكتوبر 2023.

FAQ

ما هو ضريبة العملات المشفرة؟

الضريبة على العملات المشفرة هي الضريبة المفروضة على الأرباح والخسائر والدخل الناتج عن معاملات العملات المشفرة، بما في ذلك المبيعات والتداولات والأنشطة مثل التخزين والتعدين.

كيف أحسب مكاسب رأس المال للعملات المشفرة؟

لإجراء حساب مكاسب رأس المال في العملات الرقمية، اطرح تكلفة الأساس (ما دفعته مقابل الأصل، بما في ذلك الرسوم) من العائدات (ما تلقيته من البيع).

ما هي النماذج التي أحتاجها للإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة؟

ستحتاج إلى النموذج 8949 للإبلاغ عن كل عملية تعامل بالعملة المشفرة، والجدول D لتلخيص مكاسبك أو خسائرك الرأسمالية، والجدول C إذا حققت دخلاً من العملات المشفرة كجزء من العمل الحر.

هل دخل العملات المشفرة خاضع للضريبة؟

نعم، تُفرض الضرائب على الدخل من العملات المشفرة مثل مكافآت الستاكينغ، والتعدين، والإيردروب كدخل عادي ويجب الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي.

هل أحتاج إلى الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة الصغيرة؟

نعم، حتى المعاملات الصغيرة للعملات المشفرة التي تقل عن 600 دولار تحتاج إلى الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يجب الإفصاح عن جميع الأنشطة الخاضعة للضريبة المتعلقة بالعملات المشفرة في إقرارك الضريبي.